Tài khoản hưu trí cá nhân (Individual Retirement Account - IRA) là gì?

Tài khoản hưu trí cá nhân (IRA)

Khái niệm

Tài khoản hưu trí cá nhân trong tiếng Anh là Individual Retirement Account; viết tắt là IRA.

Tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) là một công cụ đầu tư được ưu đãi về thuế mà các cá nhân sử dụng để dành tiền tiết kiệm hưu trí. Có một số loại IRA tính đến năm 2020, đó là: IRA truyền thống, Roth IRAs, SEP IRAs và SIMPLE IRAs.

Cách thức hoạt động của Tài khoản hưu trí cá nhân

Các khoản đầu tư từ IRA có thể bao gồm một loạt các sản phẩm tài chính, bao gồm cổ phiếu, trái phiếu, quĩ ETF và quĩ tương hỗ. IRA tự định hướng có thể được coi là một IRA truyền thống hoặc Roth IRA. IRA tự định hướng cho phép các nhà đầu tư đưa ra tất cả các quyết định và cho họ quyền lựa chọn đầu tư rộng mở hơn, bao gồm bất động sản, phát hành riêng lẻ và các khoản nợ thuế.

Người nộp thuế cá nhân thiết lập IRA truyền thống và Roth IRA, trong khi chủ doanh nghiệp nhỏ và các cá nhân tự thân thiết lập SEP và SIMPLE IRAs. Mở IRA tại một tổ chức đã được Sở Thuế vụ (IRS) phê duyệt để cung cấp các tài khoản này. Các tổ chức này bao gồm ngân hàng, công ty môi giới, công đoàn tín dụng được bảo hiểm liên bang, và hiệp hội tiết kiệm và cho vay. Hầu hết các nhà đầu tư cá nhân mở IRA với các nhà môi giới.

Các loại Tài khoản hưu trí cá nhân

Như đã đề cập tới ở trên, có 4 loại tài khoản IRA cơ bản và chúng là:

IRA truyền thống

Trong hầu hết các trường hợp, phần đóng góp từ IRA truyền thống được khấu trừ thuế. Nếu ai đó đặt 6.000 đô la vào IRA, thu nhập chịu thuế của người đó sẽ giảm theo số tiền đóng góp.

Tuy nhiên, khi cá nhân đó rút tiền từ tài khoản khi nghỉ hưu, những lần rút tiền đó bị đánh thuế ở tỉ lệ thuế thu nhập thông thường. Tính đến năm 2020, hầu hết các khoản đóng góp cá nhân hàng năm cho IRA truyền thống không vượt quá 6.000 đô la trong hầu hết các trường hợp. Nếu bạn từ 50 tuổi trở lên, bạn có thể đóng góp tới 7.000 đô la mỗi năm bằng cách sử dụng các khoản đóng góp catch-up.

Năm 2020, IRS không thay đổi giới hạn đóng góp của mình. Tuy nhiên, họ đã thay đổi phạm vi phân chia thu nhập để khấu trừ các khoản đóng góp vào IRA truyền thống cho các nhà đầu tư có kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc. Phạm vi giai đoạn thay đổi từ 103.000 đô la - 123.000 đô la thành 104.000 đô la - 124.000 đô la cho các cặp vợ chồng, và 64.000 đô la - 74.000 đô la thành 65.000 đô la - 75.000 đô la cho những người độc thân.

Roth IRA

Các khoản đóng góp của Roth IRA không được khấu trừ thuế, nhưng các bản phân phối đủ điều kiện thì được miễn thuế. Bạn đóng góp cho Roth IRA bằng cách sử dụng đô la sau thuế, nhưng bạn không phải đối mặt với bất kì khoản thuế nào đối với lợi nhuận đầu tư. 

SEP IRA

Các cá nhân tự thân, chẳng hạn như các nhà thầu độc lập, người làm tự do (freelancers) và chủ doanh nghiệp nhỏ, có thể thiết lập SEP IRAs. SEP IRA tuân thủ các qui tắc thuế tương tự đối với rút tiền như IRA truyền thống. Trong năm 2019, các khoản đóng góp của SEP IRA được giới hạn ở mức 25% tiền bồi thường hoặc 56.000 đô la, tùy theo mức nào thấp hơn. Năm 2020, giới hạn tăng lên là 57.000 đô la.

Chủ doanh nghiệp đã thiết lập IRA SEP cho nhân viên của họ có thể khấu trừ các khoản đóng góp. Tuy nhiên, nhân viên công ty không được phép đóng góp vào tài khoản của họ và IRS đánh thuế cho việc rút tiền của họ bằng thu nhập.

SIMPLE IRA

SIMPLE IRP cũng dành cho các doanh nghiệp nhỏ và cá nhân tự làm chủ. Nó cũng tuân theo các qui tắc thuế tương tự đối với rút tiền như IRA truyền thống. Không giống như SEP IRA, SIMPLE IRA cho phép nhân viên đóng góp vào tài khoản của họ và nhà tuyển dụng cũng được yêu cầu đóng góp.

Tất cả các khoản đóng góp đều được khấu trừ thuế, có khả năng đẩy doanh nghiệp hoặc nhân viên vào khung thuế thấp hơn. Giới hạn đóng góp của nhân viên SIMPLE IRA cho năm 2019 là 13.000 đô la, với khoản đóng góp catch-up cho phép là 3.000 đô la cho những người tiết kiệm từ 50 tuổi trở lên.

Giới hạn đóng góp tăng lên 13.500 đô la vào năm 2020, trong khi giới hạn catch-up vẫn không thay đổi ở mức 3.000 đô la.

(Tài liệu tham khảo: investopedia.com)