Vòng quay tín dụng (Credit Turnover) là gì?

Vòng quay tín dụng (tiếng Anh: Credit Turnover) là chỉ tiêu quan trọng được các ngân hàng tính toán hàng năm để đánh giá khả năng tổ chức quản lí vốn tín dụng và chất lượng tín dụng trong việc đáp ứng nhu cầu của khách hàng.

08-09-2019

07-09-2019

Hình minh họa (Nguồn: Ronn Torossian)

Vòng quay tín dụng (Credit Capital Turnover)

Vòng quay tín dụng - danh từ, trong tiếng Anh được dùng bởi cụm từ Credit Capital Turnover.

Vòng quay tín dụng được hiểu là việc thể hiện tốc độ luân chuyển các khoản vay mà ngân hàng cấp cho nền kinh tế, nói cách khác, chỉ tiêu này cho biết ngân hàng thu được nợ khách hàng bao nhiêu để có thể lại cho vay mới.

Đây là chỉ tiêu quan trọng được các ngân hàng tính toán hàng năm để đánh giá khả năng tổ chức quản lí vốn tín dụng và chất lượng tín dụng trong việc đáp ứng nhu cầu của khách hàng. Hệ số này phản ánh số vòng chu chuyển vốn tín dụng và được xác định như sau:

Vòng quay tín dụng = Doanh số thu nợ trong kì/Dư nợ bình quân trong kì.

Vòng quay tín dụng càng cao chứng tỏ nguồn vốn vay ngân hàng đã luân chuyển nhanh, tham gia vào nhiều chu kì sản xuất, lưu thông, tiết kiệm chi phí, tạo lợi nhuận lớn cho ngân hàng.

Phân tích khái niệm Vòng quay tín dụng

Thực ra chưa có một khái niệm cụ thể nào định nghĩa về vòng quay tín dụng, trong các văn bản pháp luật về ngân hàng cũng không đề cập đến chỉ tiêu này; hơn nữa, tại các Ngân hàng thương mại khi lập kế hoạch, giao kế hoạch và phân tích hoạt động kinh doanh, thì vòng quay tín dụng cũng không được dùng, mà thay vào đó là chỉ tiêu dư nợ.

Sở dĩ tồn tại thực tế này, có lẽ bắt nguồn từ kiến thức tài chính doanh nghiệp, bởi vì hai doanh nghiệp kinh doanh cùng ngành nghề, nếu doanh nghiệp nào có vòng quay nhanh hơn sẽ hiệu quả hơn (tạo ra nhiều lợi nhuận hơn). Tuy nhiên kinh doanh ngân hàng lại không đơn giản như vậy, bởi lợi nhuận được tạo ra trên cơ sở số dư, mức lãi suất, và thời gian.

Giả sử có hai ngân hàng là A và B, mỗi ngân hàng đều có 1 đồng tiền vốn. Ngân hàng A áp dụng chính sách cho vay thu nợ hàng quí, nên mỗi năm tạo ra được 4 đồng doanh số cho vay, 4 đồng doanh số thu nợ, dư nợ bình quân là 1 đồng và vòng quay tín dụng là 4 vòng.

Ngân hàng B áp dụng chính sách cho vay kì hạn 1 năm, nên mỗi năm chỉ tạo ra được 1 đồng doanh số thu nợ, 1 đồng doanh số cho vay, dư nợ bình quân là 1 đồng và vòng quay tín dụng là 1 vòng.

Nếu mức lãi suất cho vay là như nhau (10%/năm), thì kết quả kinh doanh của hai ngân hàng sẽ là như nhau cho dù ngân hàng A có doanh số cho vay, doanh số thu nợ và vòng quay tín dụng lớn gấp 4 lần ngân hàng B (ở đây chưa nói tới chi phí của ngân hàng A phải kí kết và thanh lí tới 4 hợp đồng tín dụng).

Qua phân tích cho thấy, vòng quay tín dụng chỉ phản ánh một khía cạnh của chính sách tín dụng là thiên về cho vay ngắn hạn hay dài hạn. Nếu vòng quay càng mau, chứng tỏ ngân hàng thiên về cho vay ngắn hạn, còn nếu vòng quay thưa, chứng tỏ ngân hàng thiên về cho vay trung dài hạn. Ngoài ra xét từ giác độ kế toán thì chênh lệch giữa doanh số cho vay và doanh số thu nợ sẽ là dư nợ cuối kì.

Diễn đàn Đầu tư Việt Nam 2027 (Vietnam Investment Forum 2027)

Thời gian: Ngày 12/11/2026
Địa điểm: Shilla Monogram Hanoi Westlake, số 6 Hoàng Minh Thảo, Tây Hồ Tây, Hà Nội

Là sự kiện thường niên quy tụ các chuyên gia đầu ngành, Diễn đàn Đầu tư Việt Nam 2027 mang đến những góc nhìn chuyên sâu về triển vọng đầu tư và cơ hội trên thị trường năm 2027.

Trong khuôn khổ sự kiện, Ban tổ chức sẽ công bố Best Retail Brokers 2026 - Bảng xếp hạng công ty chứng khoán có dịch vụ bán lẻ tốt nhất thị trường Việt Nam.

Hãy tham gia đánh giá chất lượng dịch vụ công ty chứng khoán, góp phần phản ánh trải nghiệm thực tế của nhà đầu tư và có cơ hội nhận vé mời tham dự Diễn đàn.

Cùng cộng đồng đầu tư đón đầu xu hướng, cập nhật góc nhìn chuyên gia và khám phá cơ hội đầu tư năm 2027. Đăng ký ngay để nhận ưu đãi vé Early Bird, giảm hơn 30%!

Hiệu suất sử dụng vốn (Efficient Capital) là gì? Các chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn