Tổ chức phân tích báo cáo tài chính là gì? Các bước thực hiện

Tổ chức phân tích báo cáo tài chính là việc thiết lập một mối liên hệ theo một trật tự xác định giữa các công cụ kĩ thuật phân tích báo cáo tài chính trong từng nội dung phân tích cụ thể.

19-05-2020

Tổ chức phân tích báo cáo tài chính là gì? Các bước thực hiện - Ảnh 1. — Hình minh hoạ (Nguồn: flexxus)

Tổ chức phân tích báo cáo tài chính

Khái niệm

Tổ chức phân tích báo cáo tài chính là việc thiết lập một mối liên hệ theo một trật tự xác định giữa các công cụ kĩ thuật phân tích báo cáo tài chính trong từng nội dung phân tích cụ thể.

Nhằm đánh giá chính xác thực trạng và an ninh tài chính, hiệu quả kinh doanh, giá trị doanh nghiệp, rủi ro tài chính, chỉ rõ sai lầm, vạch ra tiềm năng và tìm biện pháp khắc phục nhằm cải tiến công tác quản lí kinh doanh.

Các bước thực hiện

Tổ chức phân tích báo cáo tài chính bao gồm các khâu công việc như: Chuẩn bị phân tích, tiến hành phân tích và kết thúc phân tích.

- Chuẩn bị phân tích là bước công việc đầu tiên của tổ chức phân tích báo cáo tài chính nhằm tạo ra tất cả tiền đề và điều kiện cụ thể trước khi tiến hành phân tích báo cáo tài chính và là khâu công việc quan trọng, ảnh hưởng nhiều đến chất lượng, thời hạn và tác dụng của phân tích báo cáo tài chính đối với việc cung cấp thông tin cho quản lí.

Công tác chuẩn bị phân tích kinh doanh bao gồm việc xây dựng chương trình (kế hoạch) phân tích và thu thập, xử lí tài liệu phục vụ cho việc phân tích báo cáo tài chính.

- Tiến hành phân tích báo cáo tài chính là quá trình thực hiện các nội dung công việc đã ấn định trong kế hoạch phân tích. Kết quả của bước công việc này mang tính quyết định của cả quá trình phân tích.

Do vậy, khi tiến hành phân tích, cần phải tuyệt đối tuân thủ kế hoạch phân tích đã được xây dựng mà không được tự ý thay đổi kế hoạch. Định kì phải tiến hành tổng hợp kết quả phân tích, đánh giá tiến độ thực hiện kế hoạch phân tích.

Trong thực tế, qui trình tiến hành phân tích báo cáo tài chính phụ thuộc vào nội dung, mục đích và phạm vi phân tích của từng đợt phân tích. Do vậy, các bước công việc cũng như kĩ thuật phân tích áp dụng cụ thể cũng khác nhau.

- Kết thúc quá trình phân tích báo cáo tài chính, các nhà phân tích phải nêu được kết luận phân tích, viết báo cáo phân tích và hoàn thiện hồ sơ phân tích. Báo cáo phân tích là văn bản thể hiện nội dung và kết quả phân tích bằng lời văn.

Nội dung cụ thể của kết luận phân tích hay báo cáo phân tích khá đa dạng, phụ thuộc vào mục tiêu, phạm vi và nội dung phân tích.

(Tài liệu tham khảo: Tổng quan về phân tích báo cáo tài chính, Trung tâm đào tạo từ xa, Đại học Kinh tế Quốc dân)

Diễn đàn Đầu tư Việt Nam 2026 - Summer Summit

Thời gian: 11/06/2026
Địa điểm: L7 West Lake Hanoi by Lotte Hotels, Ballroom tầng 4, 683 Lạc Long Quân, Tây Hồ, Hà Nội

Vietnam Investment Forum 2026 - Summer Summit quy tụ đại diện cơ quan quản lý, lãnh đạo ngân hàng, công ty chứng khoán, quỹ đầu tư, giám đốc phân tích và các chuyên gia kinh tế độc lập, tập trung vào bức tranh vĩ mô, AI & Big Data và chiến lược tìm kiếm Alpha trong nửa cuối năm 2026.

Ba phiên thảo luận chính:

Phiên thảo luận 1: Vĩ mô 2026 - Việt Nam trước các cú sốc từ bên ngoài và cơ hội từ bên trong
Phiên thảo luận 2: AI & Big Data - Từ lợi thế ra quyết định đến thế hệ sản phẩm đầu tư mới
Phiên thảo luận 3: Cơ hội tìm kiếm Alpha trên thị trường chứng khoán và các kênh tài sản phổ biến

Tìm hiểu chương trình tại VIF 2026 Summer Summit.

Tham gia khảo sát "Dự báo của bạn về nửa cuối năm 2026" để có cơ hội nhận vé mời đặc biệt từ Ban Tổ chức.