Tài khoản thương mại (Commercial Account) là gì? Đặc điểm

Tài khoản thương mại

Khái niệm

Tài khoản thương mại trong tiếng Anh là Commercial Account.

Tài khoản thương mại là bất kì loại tài khoản tài chính nào mà doanh nghiệp hoặc công ty sử dụng. Các tài khoản thương mại thường là các loại tài khoản tiền gửi không kì hạn khác.

Qui định Q của Cục dự trữ liên bang Mỹ (Fed) nghiêm cấm ngân hàng trả lãi cho loại tài khoản này. Ngân hàng thường thay vào đó trả thu nhập tín dụng, dựa trên số dư trung bình của tài khoản.

Đặc điểm của Tài khoản thương mại

Tài khoản thương mại thường có phí dịch vụ hàng tháng cao hơn và các khoản phí khác liên quan đến dịch vụ tài khoản bán lẻ (Mảng ngân hàng bán lẻ hay còn gọi là ngân hàng tiêu dùng hoặc ngân hàng cá nhân và là hình ảnh đại diện của ngân hàng đối với công chúng).

Sản phẩm và dịch vụ ngân hàng thương mại hoặc doanh nghiệp bao gồm nhưng không giới hạn các sản phẩm và dịch vụ sau:

- Cho vay và các sản phẩm tín dụng khác – cả hai đều là một trong những nguồn lợi nhuận cũng như rủi ro lớn nhất;

- Dịch vụ quản lí ngân quỹ và tiền mặt, mà nhiều công ti sử dụng để quản lí các yêu cầu chuyển đổi vốn lưu động và tiền tệ của họ;

- Cho vay thiết bị (nói cách khác, là cho vay và cho thuê một số thiết bị mà các công ti trong những lĩnh vực khác nhau như sản xuất, vận chuyển và công nghệ thông tin đều sử dụng);

- Các dịch vụ bất động sản thương mại như phân tích tài sản thực, đánh giá danh mục đầu tư, cơ cấu nợ và vốn chủ sở hữu;

- Tài trợ thương mại, bao gồm thư tín dụng, thu hộ, và bao thanh toán;

- Dịch vụ sử dụng lao động như kê khai bảng lương và kế hoạch nghỉ hưu.

Nhiều ngân hàng thương mại cũng có các ngân hàng đầu tư liên kết, có thể cung cấp các dịch vụ liên quan đến tài khoản thương mại, như quản lí tài sản và bảo lãnh chứng khoán.

Tuy nhiên, ngân hàng thương mại khác với ngân hàng đầu tư ở chỗ ngân hàng đầu tư đòi hỏi phải tạo vốn cho công ti khác, chính phủ và các tổ chức khác thông qua bảo lãnh nợ và chứng khoán vốn mới, hỗ trợ bán hàng và tạo ra các phi vụ sáp nhập, mua lại và tái cơ cấu.

Phân biệt Tài khoản thương mại và Tỉ lệ thu nhập tín dụng

Như đã lưu ý ở trên, hầu hết các tài khoản thương mại trả thu nhập tín dụng thay vì trả tiền lãi mặc dù trong năm 2010, Đạo luật Dodd-Frank đã bỏ qua Qui định Q và cho phép một số ngân hàng trả lãi cho tài khoản thanh toán của khách hàng doanh nghiệp. Mục tiêu của sự thay đổi này là để tăng dự trữ ngân hàng, cách lí tưởng nhất để ngăn cản tính trạng khó thanh khoản tín dụng.

Tỉ lệ thu nhập tín dụng (Earnings Credit Rate - ECR) là cách tính lãi hàng ngày, thường tương quan với tỉ lệ tín phiếu Kho bạc Mỹ (T-bill). Các ngân hàng sẽ trả ECR cho các khoản tiền nhàn rỗi, giúp giảm phí dịch vụ ngân hàng nói chung. Về cơ bản, khách hàng có số tiền gửi và số dư lớn hơn thì phải trả phí ngân hàng thấp hơn. Bất kì ai cũng có thể xem ECR trên phần lớn các báo cáo phân tích tài khoản thương mại và báo cáo thanh toán của Hoa Kỳ.

(Theo Investopedia)