Số dư dự kiến (Anticipated Balance) là gì? Hiểu về số dư dự kiến

Số dư dự kiến (Anticipated Balance)

Khái niệm

Số dư dự kiến trong tiếng Anh là Anticipated Balance.

Số dư dự kiến là số tiền mà tài khoản tiết kiệm sẽ có vào một thời điểm nào đó trong tương lai hoặc tiền gửi có kì hạn sẽ có tại thời điểm đáo hạn trong trường hợp khách hàng không rút tiền hoặc gửi tiền bổ sung vào tài khoản. Theo nghĩa rộng, số dư dự kiến là số dư ròng trong bất kì tài khoản nào tại một thời điểm trong tương lai. Việc tính toán số dư dự kiến trong trường hợp giả định là lãi kép thay vì lãi đơn.

Hiểu về số dư dự kiến

Số dư dự kiến là một định nghĩa được sử dụng trong bối cảnh lập kế hoạch tài chính. Khi một cá nhân, doanh nghiệp hoặc hộ gia đình thực hiện mục tiêu tiết kiệm, số tiền tiết kiệm mà họ muốn nhắm đến được gọi là số dư dự kiến.

Số dư dự kiến có thể được sử dụng khi lập kế hoạch đầu tư cho con cái học đại học, kế hoạch nghỉ hưu, hoặc thậm chí chỉ đơn giản là lập kế hoạch cho một kì nghỉ. Một doanh nghiệp có thể tạo lập một số dư dự kiến để chi trả cho các chi phí vốn trong tương lai.

Khi sử dụng số dư dự kiến để lập kế hoạch ngân sách thì người lập ngân sách phải chịu rủi ro nếu đó là tài khoản đầu tư, ví dụ như tài khoản đầu tư 529 - đầu tư cho con cái học đại học, là một tài khoản tương đối rủi ro tương tự như cổ phiếu.

Ví dụ về số dư dự kiến

Ví dụ, một cặp vợ chồng muốn tiết kiệm 20.000 đô la trong vòng 4 năm cho tới khi họ đủ tiền để mua một ngôi nhà. Hiện họ đang có 10.000 đô la tiền tiết kiệm và để trở thành chủ sở hữu căn nhà thì họ cần biết họ nên tiết kiệm bao nhiêu mỗi năm trong một khoản tiền gửi có kì hạn để đạt được mục tiêu số dư dự kiến là 20.000 đô la trong 4 năm. 

Giả sử lãi kép đối với tiền gửi là 3% mỗi năm, áp dụng công thức trên để tính giá trị A là số tiền cần gửi vào, cặp vợ chồng trên sẽ cần phải tiết kiệm với số tiền là 2.390 đô la mỗi năm.

Cũng cặp vợ chồng đó nhưng có hai con, công thức cho số dư dự kiến trên tài khoản tiết kiệm đầu tư cho con cái học đại học phải phản ánh chi phí học tập gia tăng trong thời gian là 15 năm. Tiền lãi trung bình được tạo lập từ các nguồn sau: khoản tiết kiệm đầu tư cho con cái học đại học 529 do nhà nước tài trợ tài khoản (nếu nhà nước cung cấp tài khoản) và số tiền họ đưa vào tài khoản hàng năm.

Nếu cặp vợ chồng muốn thực hiện việc kinh doanh riêng, và để đưa doanh nghiệp đó bắt đầu vào hoạt động, họ sẽ cần đầu tư tiền vào địa điểm làm việc, thiết bị, phần mềm và nhân viên; số dư dự kiến sẽ cần phải tính đến đó là khoảng thời gian khi họ nghĩ rằng có thể bắt đầu hoạt động kinh doanh riêng, các yếu tố đầu vào cần thiết để bắt đầu kinh doanh và tăng hoặc giảm giá cho các sản phẩm hoặc chi phí lao động.

(Tài liệu tham khảo: investopedia.com)