Phương pháp dư nợ bình quân hàng ngày (Average Daily Balance Method) là gì?

Phương pháp dư nợ bình quân hàng ngày

Khái niệm

Phương pháp dư nợ bình quân hàng ngày trong tiếng Anh là Average Daily Balance Method.

Phương pháp dư nợ bình quân hàng ngày là phương pháp kế toán phổ biến để tính chi phí lãi vay dựa trên số dư vào cuối mỗi ngày của kì thanh toán thay vì số dư vào cuối tuần, tháng hoặc năm.

Các cách tính chi phí lãi vay của thẻ tín dụng

Theo luật cho vay TILA, người cho vay cần công bố phương pháp tính chi phí tài chính, cũng như tỉ lệ lãi vay theo năm (APR), các loại phí và các điều khoản cho vay. Việc cung cấp các chi tiết này giúp dễ dàng so sánh các thẻ tín dụng khác nhau.

TILA cho phép tiền lãi còn nợ dựa trên số dư thẻ tín dụng được tính theo nhiều cách khác nhau. Các phương pháp phổ biến nhất là:

- Phương pháp dư nợ bình quân hàng ngày: Chi phí lãi vay được tính dựa trên số dư hàng ngày trong chu kì thanh toán.

- Phương thức số dư kì trước: Chi phí lãi được tính dựa trên số dư nợ vào đầu kì thanh toán.

- Phương thức số dư đã điều chỉnh: Chi phí tài chính được tính dựa trên số tiền còn nợ vào cuối chu kì thanh toán hiện tại sau khi khoản vay và khoản thanh toán đã được hạch toán vào sổ.

Nội dung phương pháp dư nợ bình quân hàng ngày

Số dư bình quân hàng ngày là tổng số dư mỗi ngày trong chu kì thanh toán và chia cho tổng số ngày trong chu kì thanh toán. Sau đó, số dư được nhân với lãi suất hàng tháng.

Như vậy, chi phí lãi vay theo phương pháp dư nợ bình quân hàng ngày được tính theo công thức sau:

[(Số dư ngày 1 + Số dư ngày 2 + ... + Số dư ngày n)/n] * Lãi suất hàng tháng

Tổng số dư đến hạn có thể dao động hàng ngày vì các hoạt động thanh toán và mua hàng của khách hàng. Để tính dư nợ hàng ngày, nhà phát hành thẻ tính tổng số dư đầu ngày và trừ các khoản thanh toán (hoặc cộng khoản vay thêm) trong ngày. Tiền ứng trước thường sẽ bao gồm trong dư nợ trung bình hàng ngày.

(Nguồn tham khảo: Average Daily Balance Method, Investopedia)