Bảo hiểm hưu trí (Pension insurance) là gì?

Hình minh họa. Nguồn: harvestfinancial

Bảo hiểm hưu trí (Pension insurance)

Định nghĩa

Bảo hiểm hưu trí trong tiếng Anh gọi là Pension insurance hay Pension plan. Bảo hiểm hưu trí là nghiệp vụ bảo hiểm áp dụng cho trường hợp người được bảo hiểm đạt đến độ tuổi xác định được người bảo hiểm (doanh nghiệp bảo hiểm) trả tiền bảo hiểm theo thỏa thuận trong hợp đồng bảo hiểm.

Ý nghĩa của bảo hiểm hưu trí

Bảo hiểm hưu trí nhằm đáp ứng yêu cầu của những người lao động được nhận khoản tiền (tương tự như trợ cấp hưu trí) trả định kì từ doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ khi về hưu.

Đặc trưng của bảo hiểm hưu trí

- Để được bảo hiểm, bên mua bảo hiểm hưu trí phải nộp các khoản phí bảo hiểm định kì như sự đóng góp vào một quĩ lương hưu.

- Tùy theo thỏa thuận trong hợp đồng bảo hiểm, người bảo hiểm sẽ trả các khoản trợ cấp được giới hạn như một khoản niên kim hoặc số tiền trả một lần khi người được bảo hiểm về hưu.

Trường hợp người được bảo hiểm chết khi chưa về hưu, số tiền trợ cấp sẽ được người bảo hiểm trả một lần cho người thụ hưởng của họ. Bởi vì những khoản đóng góp của người được bảo hiểm vào quĩ lương hưu được coi là di sản của họ để lại. 

- Thực chất bảo hiểm hưu trí chính là sự kết hợp giữa bảo hiểm tử kì và bảo hiểm trả tiền định kì hoặc bảo hiểm sinh kì.

Tuy nhiên, theo thông lệ ở nhiều nước có thị trường bảo hiểm phát triển, bên mua bảo hiểm hưu trí không được chấm dứt hợp đồng bảo hiểm để nhận khoản tiền hoàn trả trước thời gian nghỉ hưu của người được bảo hiểm. 

Bởi vì, bên cạnh mục đích tạo lập quĩ trả trợ cấp hưu trí, bảo hiểm này thường cho phép bên mua bảo hiểm được hưởng ưu đãi về thuế (tuỳ vào chính sách ưu đãi thuế của mỗi quốc gia), tức là được giảm trừ thuế thu nhập cá nhân đối với khoản tiền đóng phí bảo hiểm và không phải chiụ thuế thu nhập cá nhân đối với khoản tiền được trợ cấp khi về hưu.

- Để tham gia bảo hiểm hưu trí, các cá nhân có thể kí kết trực tiếp với người bảo hiểm theo hợp đồng hưu trí cá nhân hoặc ủy thác qua một đơn vị, tổ chức nào đó. Các chủ doanh nghiệp, đơn vị, tổ chức có thể tham gia hợp đồng bảo hiểm nhóm theo chương trình bảo hiểm hưu trí nghề nghiệp được người bảo hiểm cung cấp.

(Tài liệu tham khảo: Giáo trình Đại lí bảo hiểm cơ bản, NXB Tài chính)