Báo cáo lưu chuyển tiền tệ dự toán là gì? Các nhóm chỉ tiêu

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ dự toán trình bày về dự toán dòng tiền ra vào của công ty trong một thời kì cụ thể.

25-02-2020

24-02-2020

17-02-2020

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ dự toán là gì? Các nhóm chỉ tiêu - Ảnh 1. — Hình minh hoạ (Nguồn: freeagent)

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ dự toán

Khái niệm

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ dự toán trình bày về dự toán dòng tiền ra vào của công ty trong một thời kì cụ thể.

Chức năng quan trọng nhất của báo cáo lưu chuyển tiền tệ dự toán là dự toán được việc công ty có dòng tiền đáp ứng với nhu cầu hay không.

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ dự toán là một trong các nội dung trong phần kế hoạch tài chính trong bản kế hoạch kinh doanh.

Kế hoạch tài chính là một phần rất quan trọng của một bản kế hoạch kinh doanh. Nội dung này sẽ giúp nhà thẩm định hoặc nhà đầu tư tương lai khẳng định lại tính khả thi của dự án.

Những doanh nghiệp mới khởi nghiệp thường sẽ xây dựng sẽ đưa ra báo cáo tài chính dự toán, nhưng những doanh nghiệp đang tồn tại có hoạt động quản trị tốt cũng duy trì những báo cáo này như là một phần trong việc lên kế hoạch tài chính và hỗ trợ cho việc chuẩn bị ngân sách.

Nhóm chỉ tiêu

Giống như báo cáo lưu chuyển tiền tệ trong quá khứ, báo cáo lưu chuyển tiền tệ dự toán được chia làm 3 nhóm chỉ tiêu: hoạt động sản xuất kinh doanh, hoạt động đầu tư và hoạt động tài chính.

Luồng tiền từ hoạt động sản xuất kinh doanh được quan tâm nhất vì nó cho biết các khoản phải thu, khoản phải trả, hàng tồn kho của công ty có ảnh hưởng đến dòng tiền trong đầu tư và tài chính như thế nào.

Nếu như một mục nào đó tăng lên với tỉ lệ lớn hơn nhiều tỉ lệ của doanh thu hàng năm, thì đó là một điều đáng báo động đỏ.

Ví dụ, khoản phải thu tăng lên, là khoản tiền công ty cho khách hàng nợ, sẽ làm giảm số lượng tiền cho các hoạt động đầu tư và tài chính.

Nếu như khoản phải thu vượt quá khả năng kiểm soát sẽ gây nguy hiểm cho khả năng cung tiền để phát triển cũng như khả năng trả nợ của công ty.

Thuật ngữ liên quan

Kế hoạch kinh doanh là một tài liệu bằng văn bản mô tả chi tiết cách thức một doanh nghiệp, thường là một doanh nghiệp mới, làm thế nào để đạt được mục tiêu của mình.

(Tài liệu tham khảo: Quản trị tài chính trong khởi sự doanh nghiệp, Thạc sĩ Lương Thu Hà, Cục Phát triển Doanh nghiệp, Bộ Kế hoạch và Đầu tư, 2012. Investopedia)

Diễn đàn Đầu tư Việt Nam 2027 (Vietnam Investment Forum 2027)

Thời gian: Ngày 12/11/2026
Địa điểm: Shilla Monogram Hanoi Westlake, số 6 Hoàng Minh Thảo, Tây Hồ Tây, Hà Nội

Là sự kiện thường niên quy tụ các chuyên gia đầu ngành, Diễn đàn Đầu tư Việt Nam 2027 mang đến những góc nhìn chuyên sâu về triển vọng đầu tư và cơ hội trên thị trường năm 2027.

Trong khuôn khổ sự kiện, Ban tổ chức sẽ công bố Best Retail Brokers 2026 - Bảng xếp hạng công ty chứng khoán có dịch vụ bán lẻ tốt nhất thị trường Việt Nam.

Hãy tham gia đánh giá chất lượng dịch vụ công ty chứng khoán, góp phần phản ánh trải nghiệm thực tế của nhà đầu tư và có cơ hội nhận vé mời tham dự Diễn đàn.

Cùng cộng đồng đầu tư đón đầu xu hướng, cập nhật góc nhìn chuyên gia và khám phá cơ hội đầu tư năm 2027. Đăng ký ngay để nhận ưu đãi vé Early Bird, giảm hơn 30%!

Bảng cân đối kế toán dự báo là gì? Kế hoạch tài chính