Số dư sổ cái (Ledger Balance) là gì? Đặc điểm

Ảnh minh họa. Nguồn: For a Financial.

Số dư sổ cái

Khái niệm

Số dư sổ cái trong tiếng Anh là Ledger Balance.

Số dư sổ cái được tính toán bởi một ngân hàng vào cuối mỗi ngày làm việc và bao gồm tất cả các khoản rút tiền và tiền gửi để tính tổng số tiền còn dư trong tài khoản ngân hàng. Số dư sổ cái là số dư mở trong tài khoản ngân hàng vào sáng hôm sau và được giữ nguyên cả ngày.

Số dư sổ cái cũng thường được gọi là số dư hiện tại và khác với số dư khả dụng trong tài khoản. Nếu một người đăng nhập vào ngân hàng trực tuyến của mình, người đó có thể thấy số dư hiện tại của mình (là số dư vào đầu ngày) và số dư khả dụng (là số tiền tổng hợp tại bất kì thời điểm nào trong ngày).

Trong ngân hàng và kế toán, số dư sổ cái được sử dụng trong việc đối chiếu số dư sổ sách.

Đặc điểm của Số dư sổ cái

Số dư sổ cái được cập nhật vào cuối ngày làm việc sau khi tất cả các giao dịch được phê duyệt và xử lí. Các ngân hàng tính toán số dư này sau khi đăng tất cả các giao dịch, ví dụ như tiền gửi, thu nhập lãi, chuyển khoản ngân hàng cả trong hoặc ngoài, xóa séc, xóa thẻ tín dụng hoặc giao dịch ghi nợ và bất kì sửa lỗi nào. Nó đại diện cho số dư hiện có trên một tài khoản khi bắt đầu ngày làm việc tiếp theo.

Việc xử lí sự chậm trễ liên quan đến tiền gửi đang chờ xử lí có thể xảy ra, do trước tiên ngân hàng phải nhận tiền từ tổ chức tài chính của người hoặc doanh nghiệp đã phát hành séc, chuyển khoản ngân hàng hoặc một hình thức thanh toán khác. Khi tiền đã được chuyển, chủ tài khoản mới có thể truy cập được.

Báo cáo ngân hàng chỉ cung cấp số dư sổ cái cho một ngày cụ thể. Tiền gửi được thực hiện hay séc được viết vào hoặc sau ngày này không xuất hiện trên bảng sao kê. Số dư sổ cái có thể được sử dụng để xác định xem yêu cầu duy trì số dư tối thiểu cụ thể có được thỏa mãn hay không. Nó cũng được bao gồm trong biên lai tài khoản ngân hàng. Số dư sổ cái khác với số dư khả dụng của tài khoản ngân hàng.

Tầm quan trọng của số dư sổ cái

Số dư sổ cái là số dư vào đầu ngày, không phải là số dư cuối kì. Số dư cuối kì thường được tính vào cuối ngày giống như số dư khả dụng.

Khi một người đăng nhập vào ngân hàng di động hoặc ngân hàng trực tuyến, người đó có thể không thấy thông tin cập nhật nhất. Một số ngân hàng hiển thị cả số dư hiện tại và số dư khả dụng, vì vậy người tiêu dùng có thể cho biết họ phải sử dụng bao nhiêu khi sử dụng.

Tương tự, một người không nên dựa vào báo cáo ngân hàng. Như đã lưu ý ở trên, số dư hiển thị trên bảng sao kê được lấy từ số dư sổ cái vào ngày sao kê. Nếu một người đã thực hiện bất kì giao dịch nào sau ngày sao kê tiền gửi, rút tiền, séc bằng văn bản thì chúng sẽ ảnh hưởng đến số dư khả dụng của người đó.

(Theo Investopedia)