Lập kế hoạch nguồn vốn lưu động định mức là gì? Nội dung và kết cấu

Lập kế hoạch nguồn vốn lưu động định mức là xác định vốn lưu động định mức và khả năng đảm bảo để đáp ứng vốn lưu động trong doanh nghiệp.

17-03-2020

Lập kế hoạch nguồn vốn lưu động định mức là gì? Nội dung và kết cấu - Ảnh 1. — Hình minh hoạ (Nguồn: consciouscompanymedia)

Lập kế hoạch nguồn vốn lưu động định mức

Khái niệm

Vốn lưu động trong tiếng Anh được gọi là Working Capital.

Lập kế hoạch nguồn vốn lưu động định mức là xác định vốn lưu động định mức và khả năng đảm bảo để đáp ứng vốn lưu động trong doanh nghiệp.

Lập kế hoạch nguồn vốn lưu động định mức là cơ sở để tổ chức quản lí và có biện pháp sử dụng vốn lưu động một cách hợp lí nhất.

Nội dung và kết cấu

Nội dung và kết cấu của kế hoạch nguồn vốn lưu động gồm:

- Phần 1: Định mức vốn lưu động

Phần này phản ánh từng khoản vốn lưu động định mức và tình hình luân chuyển vốn lưu động năm kế hoạch, năm báo cáo.

+ Căn cứ vào kết quả xác định vốn lưu động định mức cho từng khâu.

+ Ngoài ra còn tính tổng mức luân chuyển, kì luân chuyển bình quân, số lần luân chuyển trong năm kế hoạch, năm báo cáo.

- Phần 2: Nguồn vốn lưu động định mức

Phần này so sánh giữa nhu cầu vốn lưu động đã xác định được ở phần I với khả năng nguồn vốn lưu động đã được kế hoạch hoá có tính chất bền vững và thuộc quyền sở hữu của doanh nghiệp để xác định số vốn lưu động thiếu, thừa từ đó mà có định hướng giải quyết.

+ Nếu thừa vốn: Doanh nghiệp xem xét khả năng để mở rộng kinh doanh hoặc đầu tư mua cổ phiếu, trái phiếu nhằm kiếm lời.

+ Nếu thiếu vốn:

Huy động vốn từ nội bộ doanh nghiệp (từ lợi nhuận bổ sung, từ quĩ đầu tư phát triển, từ các khoản nợ hợp pháp...).

Huy động vốn từ bên ngoài qua hình thức liên doanh liên kết, phát hành cổ phiếu và trái phiếu, vay trong và ngoài nước...

Thuật ngữ liên quan

- Vốn lưu động là toàn bộ số tiền ứng trước mà doanh nghiệp bỏ ra để đầu tư hình thành nên các tài sản lưu động thường xuyên cần thiết cho hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.

- Vốn lưu động thuần hay vốn lưu động thường xuyên là chênh lệch giữa tài sản ngắn hạn và nợ ngắn hạn.

(Tài liệu tham khảo: Tài sản lưu động và vốn lưu động trong doanh nghiệp, Trường Đại học Xây dựng miền Trung. Giáo trình Tài chính doanh nghiệp, NXB Tài chính. Investopedia)

Diễn đàn Đầu tư Việt Nam 2026 - Summer Summit

Thời gian: 11/06/2026
Địa điểm: L7 West Lake Hanoi by Lotte Hotels, Ballroom tầng 4, 683 Lạc Long Quân, Tây Hồ, Hà Nội

Vietnam Investment Forum 2026 - Summer Summit quy tụ đại diện cơ quan quản lý, lãnh đạo ngân hàng, công ty chứng khoán, quỹ đầu tư, giám đốc phân tích và các chuyên gia kinh tế độc lập, tập trung vào bức tranh vĩ mô, AI & Big Data và chiến lược tìm kiếm Alpha trong nửa cuối năm 2026.

Ba phiên thảo luận chính:

Phiên thảo luận 1: Vĩ mô 2026 - Việt Nam trước các cú sốc từ bên ngoài và cơ hội từ bên trong
Phiên thảo luận 2: AI & Big Data - Từ lợi thế ra quyết định đến thế hệ sản phẩm đầu tư mới
Phiên thảo luận 3: Cơ hội tìm kiếm Alpha trên thị trường chứng khoán và các kênh tài sản phổ biến

Tìm hiểu chương trình tại VIF 2026 Summer Summit.

Tham gia khảo sát "Dự báo của bạn về nửa cuối năm 2026" để có cơ hội nhận vé mời đặc biệt từ Ban Tổ chức.