Tổng bất động sản đã điều chỉnh (Adjusted Gross Estate) là gì?

Tổng bất động sản đã điều chỉnh

Khái niệm

Tổng bất động sản đã điều chỉnh trong tiếng Anh là Adjusted Gross Estate.

Tổng bất động sản đã điều chỉnh là giá trị ròng của bất động sản mà một người qua đời sở hữu sau khi trừ chi phí các khoản nợ và thủ tục hành chính.

Đặc điểm của Tổng bất động sản điều chỉnh

Tổng bất động sản điều chỉnh cũng là giá trị mà tại đó bất động sản bị đánh thuế. Nó được sử dụng để xác định nghĩa vụ nộp thuế bất động sản liên bang.

Ví dụ: tài sản được coi là một phần của tổng bất động sản sẽ bao gồm bất kì loại tài sản, tiền mặt hoặc đầu tư nào thuộc sở hữu của người chết.

Tuy nhiên, nếu một khoản thế chấp tài sản bị nợ, giá trị của thế chấp sẽ được khấu trừ vào giá trị của bất động sản. Thuế bất động sản sẽ không tính trên tài sản mà người chết không sở hữu.

Trong "Tổng bất động sản đã điều chỉnh", về mặt tài chính, từ "bất động sản" đề cập đến mọi thứ có giá trị mà một cá nhân sở hữu, như bất động sản, bộ sưu tập nghệ thuật, đồ cổ, khoản đầu tư, bảo hiểm, và bất kì tài sản hay quyền lợi nào khác.

Nó cũng được sử dụng để chỉ giá trị ròng mà một người sở hữu. 

Về mặt pháp lí, bất động sản đề cập đến tổng tài sản của một cá nhân trừ đi mọi khoản nợ.

Phân chia bất động sản

Trong khái niệm tổng bất động sản đã điều chỉnh, thông thường, tài sản này được chia cho các thành viên trong gia đình của người chết.

Việc thừa kế chiếm một tỉ lệ lớn trong tổng tài sản trên thế giới và một phần chịu trách nhiệm cho sự bất bình đẳng thu nhập liên tục.

Hầu hết các chính phủ yêu cầu những người có quyền thừa kế phải trả thuế thừa kế tài sản này.

Ở Mỹ, nếu phần lớn bất động sản được để lại cho người phối ngẫu hoặc cho một tổ chức từ thiện, thì thuế bất động sản sẽ không bị đánh thuế.

Ví dụ về Tổng bất động sản đã điều chỉnh

Mary đã qua đời vào năm 2018. Bà có một bất động sản trị giá 10 triệu đô la. Các khoản khấu trừ dưới dạng các khoản nợ tồn đọng (như việc thế chấp nhà) và chi phí hành chính làm giảm tổng tài sản xuống còn 9 triệu USD. Con số 9 triệu USD là tổng bất động sản đã điều chỉnh của bà.

Tổng giới hạn miễn thuế bất động sản liên bang năm đó là 11,8 triệu đô la. Vì tổng bất động sản điều chỉnh của Mary nằm dưới con số đó, nên tài sản của bà không bị đánh thuế bởi chính phủ liên bang.

 (Theo Investopedia)

Diễn đàn Đầu tư Việt Nam 2027 (Vietnam Investment Forum 2027)

Thời gian: Ngày 12/11/2026
Địa điểm: Shilla Monogram Hanoi Westlake, số 6 Hoàng Minh Thảo, Tây Hồ Tây, Hà Nội

Là sự kiện thường niên quy tụ các chuyên gia đầu ngành, Diễn đàn Đầu tư Việt Nam 2027 mang đến những góc nhìn chuyên sâu về triển vọng đầu tư và cơ hội trên thị trường năm 2027.

Trong khuôn khổ sự kiện, Ban tổ chức sẽ công bố Best Retail Brokers 2026 - Bảng xếp hạng công ty chứng khoán có dịch vụ bán lẻ tốt nhất thị trường Việt Nam.

Cùng cộng đồng đầu tư đón đầu xu hướng, cập nhật góc nhìn chuyên gia và khám phá cơ hội đầu tư năm 2027.

Bạn cũng sẽ có cơ hội nhận vé mời đặc biệt của BTC khi tham gia khảo sát về triển vọng kinh tế, thị trường tài chính và chiến lược phân bổ tài sản trong năm 2027.

Mua vé theo nhóm
giảm đến 30% Dự báo của bạn về
triển vọng kinh tế 2027
(Để có cơ hội nhận vé miễn phí)