Tài khoản chung (General account) trong ngành bảo hiểm là gì? Đặc điểm

Ảnh minh họa. Nguồn: Kiplinger.

Tài khoản chung

Khái niệm

Tài khoản chung trong tiếng Anh là General account.

Tài khoản chung là tài khoản mà một công ty bảo hiểm kí gửi phí bảo hiểm của các hợp đồng bảo lãnh, và từ đó tài trợ cho các hoạt động hàng ngày của doanh nghiệp. Tài khoản chung không được dùng làm tài sản thế chấp cho một hợp đồng cụ thể, mà ngược lại dùng cho tất cả hợp đồng.

Đặc điểm của Tài khoản chung

Khi một công ty bảo hiểm bảo lãnh một hợp đồng mới, nó sẽ được chủ sở hữu bảo hiểm trả phí bảo hiểm. Khoản phí bảo hiểm này được gửi vào tài khoản chung của công ty bảo hiểm. 

Công ty bảo hiểm sẽ sử dụng quĩ này theo nhiều cách khác nhau. Nó sẽ dành một phần làm dự phòng tổn thất, được sử dụng để bù đắp cho những tổn thất ước tính mà nó dự kiến có thể xảy ra trong suốt cả năm. 

Nó cũng có thể sử dụng các khoản tiền này để chi trả cho các hoạt động, nhân sự và các chi phí kinh doanh khác. Tuy nhiên, để tăng lợi nhuận, công ty cũng sẽ đầu tư một phần phí bảo hiểm này vào các tài sản có mức độ rủi ro và tính thanh khoản khác nhau.

Các tài sản được giữ trong tài khoản chung là tài sản được sở hữu bởi tài khoản chung và không được qui cho một hợp đồng cụ thể nào, mà là tất cả các hợp đồng nó có. Tuy nhiên, công ty bảo hiểm có thể chọn tạo các tài khoản riêng biệt để dành tài sản cho các hợp đồng hoặc nợ phải trả cụ thể. 

Tài sản trong các tài khoản riêng biệt được dùng để bảo hiểm các rủi ro hợp đồng liên quan đến tài khoản riêng, mặc dù nếu tài khoản riêng biệt cuối cùng được xác định là không đủ, công ty bảo hiểm có thể sử dụng tiền trong tài khoản chung để chi trả.

Chiến lược đầu tư trên tài khoản chung

Tài sản tìm thấy trong tài khoản chung có thể được quản lí nội bộ hoặc bởi bên thứ ba. Cạnh tranh toàn cầu gia tăng cùng với sự thay đổi giá cả và phạm vi bảo lãnh của sản phẩm đã buộc nhiều giám đốc điều hành của các công ty bảo hiểm phải đánh giá lại chiến lược đầu tư truyền thống của họ cho các quĩ tài khoản chung. 

Khẩu vị rủi ro cho các công ty bảo hiểm có xu hướng tương đối thấp bởi vì họ phải đảm bảo rằng các quĩ luôn có sẵn để trang trải các khoản nợ.

Danh mục đầu tư tài khoản chung thường chứa trái phiếu và thế chấp ít rủi ro. Do tính không ổn định, cổ phiếu phổ thông và các khoản đầu tư vốn khác không được đầu tư nhiều trong danh mục đầu tư tài khoản chung. Tính trong năm 2016, tổng số các khoản đầu tư cổ phiếu phổ thông và các khoản đầu tư vốn khác chỉ chiếm chưa đến 2% danh mục đầu tư tổng thể của các hãng bảo hiểm.

(Theo Investopedia)