Hợp đồng niên kim đủ điều kiện (Qualified Longevity Annuity Contract - QLAC) là gì?

Ảnh minh họa. Nguồn: Genetic Engineering & Biotechnology News.

Hợp đồng niên kim đủ điều kiện

Khái niệm

Hợp đồng niên kim đủ điều kiện trong tiếng Anh là Qualified Longevity Annuity Contract, viết tắt là QLAC.

Hợp đồng niên kim đủ điều kiện (QLAC) là một loại hợp đồng niên kim hoãn lại được tài trợ bằng một khoản đầu tư từ kế hoạch hưu trí đủ điều kiện hoặc IRA. QLAC cung cấp các khoản thanh toán hàng tháng được đảm bảo cho đến khi chết và được bảo vệ khỏi sự suy thoái của thị trường chứng khoán. 

Miễn là hợp đồng niên kim tuân thủ các yêu cầu của Sở Thuế vụ Mỹ (IRS), nó được miễn các qui tắc phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) cho đến khi các khoản thanh toán bắt đầu sau ngày bắt đầu niên kim được chỉ định.

Đặc điểm của Hợp đồng niên kim đủ điều kiện

Một trong những nỗi sợ lớn nhất của nhiều người khi họ già đi là sử dụng nhiều hơn số tiền của họ. Hợp đồng niên kim đủ điều kiện là một sáng tạo của IRS để giải quyết vấn đề này. QLAC là một phương tiện đầu tư đảm bảo rằng các quĩ trong kế hoạch nghỉ hưu đủ điều kiện, chẳng hạn như 401(k), 403(b) hoặc IRA, có thể được chuyển thành thu nhập trọn đời mà không vi phạm các qui tắc phân phối tối thiểu cần thiết cho những người bước sang tuổi 72. 

QLAC cho phép người phối ngẫu hoặc người khác trở thành người kí hợp đồng niên kim chung, nghĩa là cả hai cá nhân được nêu tên đều được bảo vệ bất kể họ sống bao lâu (với một số điều kiện).

Trong thực tế, QLAC hoạt động như bảo hiểm tuổi thọ. Do vậy, chúng là một công cụ có giá trị trong kế hoạch thu nhập hưu trí. Theo giới hạn đóng góp năm 2020, một cá nhân có thể chi 25% hoặc 135.000 USD (tuỳ vào cái nào ít hơn) cho tài khoản tiết kiệm hưu trí của họ hoặc IRA để mua QLAC thông qua một mức phí bảo hiểm duy nhất. Một cá nhân càng sống lâu, thì QLAC của người đó được trả càng lâu. Thu nhập của QLAC có thể được hoãn lại cho đến khi 85 tuổi.

Ví dụ về Hợp đồng niên kim đủ điều kiện

Shahana, 67 tuổi và sẽ nghỉ hưu sau ba năm. Cô ấy muốn tiết kiệm các khoản nợ thuế từ các RMD của mình. Dựa trên số dư tài khoản hưu trí hiện tại của cô, cô sẽ nhận được 7.000 đô Sing mỗi tháng từ tài khoản IRA của mình, đến khi cô 70,5 tuổi.

Nhưng Shahana có kế hoạch khác. Cô đã đầu tư vào các tài sản khác, chẳng hạn như cổ phiếu và trái phiếu và bất động sản, và chúng sẽ cung cấp cho cô một nguồn thu nhập sau khi nghỉ hưu. Bên cạnh đó, cô dự định sẽ hoạt động tư vấn bán thời gian để luôn cập nhật trong lĩnh vực của mình và kiếm thêm tiền. Nhìn chung, cô ấy mong muốn có một lối sống thoải mái và không xa hoa, sau khi nghỉ hưu.

Để chuẩn bị đầy đủ cho tuổi già, cô đầu tư 100.000 USD vào một tài khoản QLAC cao cấp duy nhất từ tài khoản tiết kiệm IRA mà cô dự định rút khi cô 85 tuổi. Điều này sẽ đặt lại ngày rút tiền RMD của cô sau 18 năm nhưng sẽ thêm 10.000 USD vào số tiền cô kiếm được.

(theo Investopedia)

Diễn đàn Đầu tư Việt Nam 2027 (Vietnam Investment Forum 2027)

Thời gian: Ngày 12/11/2026
Địa điểm: Shilla Monogram Hanoi Westlake, số 6 Hoàng Minh Thảo, Tây Hồ Tây, Hà Nội

Là sự kiện thường niên quy tụ các chuyên gia đầu ngành, Diễn đàn Đầu tư Việt Nam 2027 mang đến những góc nhìn chuyên sâu về triển vọng đầu tư và cơ hội trên thị trường năm 2027.

Trong khuôn khổ sự kiện, Ban tổ chức sẽ công bố Best Retail Brokers 2026 - Bảng xếp hạng công ty chứng khoán có dịch vụ bán lẻ tốt nhất thị trường Việt Nam.

Hãy tham gia đánh giá chất lượng dịch vụ công ty chứng khoán, góp phần phản ánh trải nghiệm thực tế của nhà đầu tư và có cơ hội nhận vé mời tham dự Diễn đàn.

Đánh giá chất lượng dịch vụ
công ty chứng khoán của bạn

Cùng cộng đồng đầu tư đón đầu xu hướng, cập nhật góc nhìn chuyên gia và khám phá cơ hội đầu tư năm 2027. Đăng ký ngay để nhận ưu đãi vé Early Bird, giảm hơn 30%!

Mua Vé Early Bird
Giảm Hơn 30%