Kế hoạch Roth 401(k) là gì? Roth 401(k) và 401(k) truyền thống

Hình minh họa. Nguồn: Fool.com

Kế hoạch Roth 401(k)

Khái niệm

Kế hoạch Roth 401(k) trong tiếng Anh là Roth 401(k) plans.

Kế hoạch Roth 401(k) là một phương tiện để tiết kiệm hưu trí độc đáo kết hợp nhiều tính năng tốt nhất của kế hoạch 401(k) và kế hoạch Roth IRAs truyền thống.

Những đóng góp của nhân viên sẽ được thu thập bằng cách sử dụng tiền sau thuế và không có giới hạn thu nhập để tham gia kế hoạch này.

Một kế hoạch Roth 401(k) phải tuân thủ theo giới hạn đóng góp dựa trên độ tuổi của cá nhân muốn tham gia. Chẳng hạn, giới hạn đóng góp cho các cá nhân trong năm 2019 là 19.000 đô la mỗi năm (tăng 500 đô la so với năm 2018). Cá nhân từ 50 tuổi trở lên có thể đóng góp thêm 6.000 đô la dưới dạng đóng góp catch-up.

Rút tiền ra khỏi bất kì khoản đóng góp và khoản thu nhập nào đều không bị đánh thuế miễn yêu cầu rút ra đủ điều kiện, có nghĩa là phải đáp ứng các tiêu chí nhất định. Đầu tiên, tài khoản Roth 401(k) phải được giữ trong ít nhất năm năm. Ngoài ra, việc rút tiền phải xảy ra trên tài khoản của người khuyết tật, vào hoặc sau cái chết của chủ tài khoản hoặc khi chủ tài khoản đạt ít nhất 59 tuổi.

Những khoản phân phối được yêu cầu cho những người ít nhất 70½ tuổi trừ khi cá nhân đang có 401(k) vẫn đang làm việc tại công ty và không phải là sở hữu 5% (hoặc hơn) tài sản của doanh nghiệp tài trợ cho kế hoạch.

Ví dụ về một Roth 401(k)

Giả sử bạn kiếm được 4.000 đô la mỗi tháng và đã dành 5% đóng góp cho Roth 401(k). Sau đó, 200 đô la được khấu trừ vào tiền lương sau thuế của bạn mỗi tháng. Điều này trái ngược với các khoản đóng góp cho 401(k) được khấu trừ thẳng từ thu nhập trước thuế.

Roth 401(k) và 401(k) truyền thống

Sự khác biệt lớn nhất giữa một kế hoạch Roth 401(k) và 401(k) truyền thống là việc đánh thuế các khoản đóng góp và phân phối. Khi một khoản 401(k) truyền thông được đóng góp, khoản đóng góp được khấu trừ vào thu nhập trước thuế của nhân viên. Ngoài ra, các khoản đóng góp cho Roth 401(k) được thực hiện sau khi đã tính thuế.

Chủ tài khoản phải chịu thuế đối với các khoản đóng góp và thu nhập của 401(k) truyền thống. Nhưng với Roth 401(k), chủ tài khoản không phải chịu bất kì khoản thuế nào từ việc rút các khoản phân phối miễn là chúng đủ điều kiện.

Roth 401(k) không có sẵn trong tất cả các chế độ hưu trí do công ty tài trợ. Khi có, 43% người tiết kiệm chọn Roth 401(k) thay vì một kế hoạch 401(k) truyền thống. Thế hệ Millennials có nhiều khả năng chọn một kế hoạch Roth 401(k) hơn là thế hệ X hay Baby Boomers.

Ưu điểm của Roth 401(k)

Roth 401(k) có tác động lớn nhất đối với các cá nhân hiện đang nằm trong khung thuế thấp và được dự đoán sẽ chuyển sang khung thuế cao hơn trong tương lai. Điều này là do các khoản đóng góp hiện bị đánh thuế ở mức thuế suất thấp hơn và khoản phân phối sẽ được miễn thuế khi các cá nhân này ở trong khung thuế cao hơn. 

Các cá nhân trẻ hơn cũng có nhiều thời gian hơn để tài khoản được miễn thuế trước khi nghỉ hưu, và do đó, được hưởng lợi nhiều hơn từ phân phối của các khoản đóng góp từ thu nhập không bị đánh thuế.

Đó là lí do tại sao một Roth 401(k) có thể ít có lợi hơn cho những người mong muốn giảm khung thuế, chẳng hạn như những người gần nghỉ hưu hay những người có khả năng giảm thu nhập.

Lịch sử của Roth 401(k)

Năm 2001, Quốc hội Mỹ đã thông qua Đạo luật hòa giải tăng trưởng kinh tế và giảm thuế (EGTRRA). Đạo luật này đã cắt giảm thuế suất thuế thu nhập sau cuộc suy thoái năm 2001 và tạo ra Roth 401(k) để tăng các khoản đóng góp được khấu trừ thuế mà người dân có thể thực hiện được.

Kể từ đầu năm 2006, các nhà tuyển dụng đã được phép sửa đổi các văn bản về kế hoạch 401(k) của họ để nhân viên có thể lựa chọn đóng góp bằng tiền sau thuế cho một phần hoặc tất cả các khoản đóng góp hưu trí của họ. Kế hoạch Roth 401(k) nằm trong phần 402A của Bộ luật Thu nhập Nội bộ.

Các ý chính

- Kế hoạch Roth 401(k) là một phương pháp tiết kiệm hưu trí được ưu đãi về thuế kết hợp từ các tính năng của các kế hoạch 401(k) và Roth IRA truyền thống.

- Các khoản đóng góp và thu nhập có thể được rút mà không bị tính thuế miễn nó đáp ứng một số tiêu chí nhất định.

- Năm 2019, giới hạn đóng góp cho Roth 401(k) là 19.000 đô la và những người từ 50 tuổi trở lên có thể đóng góp thêm 6.000 đô la.

(Theo Investopedia)