Chứng khoán bị kiểm soát trong quản lí niêm yết là gì?

Hình minh hoạ (Nguồn: blog.ipleaders.in)

Chứng khoán bị kiểm soát

Khái niệm 

Chứng khoán thuộc diện bị kiểm soát là chứng khoán được tách riêng và quản lí chặt chẽ theo các qui định riêng của Sở giao dịch chứng khoán về: biên độ giao động giá, giao dịch kí quĩ, tỉ lệ nắm giữ…

Khi các chứng khoán không duy trì được các tiêu chuẩn niêm yết song chưa đến mức độ phải huỷ bỏ niêm yết, thì sẽ được đưa vào nhóm chứng khoán bị kiểm soát. 

Qui trình bị kiểm soát

Sở giao dịch chứng khoán phải đưa ra lời cảnh báo (chứng khoán thuộc diện bị cảnh báo) trước cho công ty niêm yết là chứng khoán của họ có thể bị trục xuất khỏi thị trường giao dịch, trừ khi các nguyên nhân chứng khoán bị liệt vào dạng chứng khoán kiểm soát này được khắc phục trước thời hạn trục xuất.

Trong thời gian đó, Sở giao dịch chứng khoán thông báo các vấn đề liên quan đến thời hạn trục xuất và lí do quyết định coi chứng khoán này là chứng khoán thuộc diện bị kiểm soát.

Các trường hợp bị kiểm soát

Chứng khoán niêm yết bị đưa vào diện bị kiểm soát khi xảy ra một trong các trường hợp sau: 

- Vốn điều lệ đã góp của tổ chức niêm yết giảm xuống dưới 30 tỉ đồng Việt Nam (đối với cổ phiếu) hoặc dưới 10 tỉ đồng Việt Nam (đối với trái phiếu doanh nghiệp) tính theo giá trị ghi trên báo cáo tài chính kì kế tiếp sau khi chứng khoán bị cảnh báo theo qui định tại khoản 1.1 Điều 13 Qui chế niêm yết chứng khoán.

- Tổ chức niêm yết ngừng hoặc bị ngừng các hoạt động sản xuất, kinh doanh chính từ 09 tháng trở lên.

- Lợi nhuận sau thuế trên báo cáo tài chính kiểm toán trong 02 năm gần nhất của tổ chức niêm yết là số âm (có tính đến ảnh hưởng của ý kiến lưu ý, ngoại trừ của đơn vị kiểm toán).

+ Trường hợp tổ chức niêm yết là đơn vị kế toán cấp trên có các đơn vị kế toán trực thuộc thì lợi nhuận sau thuế căn cứ trên báo cáo tài chính tổng hợp.

+ Trường hợp tổ chức niêm yết có công ty con thì lợi nhuận sau thuế căn cứ vào lợi nhuận sau thuế của cổ đông công ty mẹ trên báo cáo tài chính hợp nhất.

- Lỗ lũy kế vượt quá vốn điều lệ thực góp tại báo cáo tài chính bán niên soát xét gần nhất. Đối với tổ chức niêm yết có công ty con hoặc là đơn vị kế toán cấp trên có các đơn vị kế toán trực thuộc thì lỗ lũy kế căn cứ trên báo cáo tài chính hợp nhất/báo cáo tài chính tổng hợp.

- Tổ chức niêm yết tiếp tục vi phạm các qui định về công bố thông tin trên thị trường chứng khoán hoặc/và không có biện pháp khắc phục nguyên nhân dẫn đến việc bị đưa vào diện cảnh báo theo qui định tại khoản 1.6, 1.7 Điều 13 Qui chế niêm yết chứng khoán.

Trong trường hợp Sở giao dịch chứng khoán xét thấy cần thiết để bảo vệ quyền lợi của các nhà đầu tư sau khi được Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước chấp thuận.