Lỗ về vốn (Capital loss) là gì? Bản chất và đặc trưng

Hình minh họa. Nguồn: The Motley Fool

Lỗ về vốn (Capital loss)

Định nghĩa

Lỗ về vốn trong tiếng Anh là Capital loss.

Lỗ về vốn là tổn thất phát sinh khi một tài sản vốn chẳng hạn như khoản đầu tư hoặc bất động sản giảm giá trị.

Hiểu theo cách đơn giản, lỗ về vốn là khoản chênh lệch âm giữa giá bán tài sản và giá mua ban đầu.

Bản chất

Khoản lỗ về vốn không được ghi nhận cho đến khi tài sản được bán với giá thấp hơn giá mua ban đầu. Lỗ về vốn về cơ bản là sự khác biệt giữa giá mua và giá bán tài sản, trong đó giá bán thấp hơn giá mua.

Ví dụ, nếu một nhà đầu tư đã mua một căn nhà với giá 250.000 đô la và bán nhà năm năm sau đó với số tiền 200.000 đô la, nhà đầu tư sẽ nhận một khoản lỗ vốn là 50.000 đô la.

Đối với các mục đích thuế thu nhập cá nhân, các khoản lãi về vốn có thể bị bù trừ bởi các khoản lỗ về vốn. Trong trường hợp thanh lí với một mức giá bán nhỏ hơn giá mua, thu nhập chịu thuế được giảm trên cơ sở tiền mặt. Khoản lỗ ròng hơn 3.000 đô la có thể được chuyển sang năm sau để bù trừ lãi hoặc giảm trực tiếp thu nhập chịu thuế. Các khoản lỗ đáng kể được chuyển sang các năm tiếp theo cho đến khi số lỗ được trừ hết.

Đặc trưng

- Các khoản lỗ về vốn và lãi về vốn được báo cáo trong Mẫu 8949, vào ngày bán hàng xác định xem các giao dịch đó có phải là các khoản lãi hoặc lỗ ngắn hạn hay dài hạn hay không.

- Lãi về vốn ngắn hạn bị đánh thuế ở mức thu nhập bình thường dao động từ 10% đến 39,6% cho năm 2017. Do đó, các khoản lỗ ngắn hạn - phù hợp với lãi ngắn hạn, mang lại lợi ích cho những người có thu nhập cao có khoản lợi nhuận thực hiện bằng cách bán đi một tài sản được mua trong vòng một năm.

- Các nhà đầu tư bị đánh thuế trên lãi về vốn dài hạn ở mức 15% hoặc 20% khi thu lợi nhuận trong trường hợp nắm giữ lâu hơn một năm, cũng được bù đắp bằng khoản lỗ về vốn được thực hiện sau một năm.

- Mẫu 8949 báo cáo mô tả về tài sản được bán, cơ sở chi phí của các tài sản đó và tổng số tiền thu được từ bán hàng, cuối cùng xác định liệu doanh số tổng hợp có dẫn đến lãi, lỗ hay mua bán giả tạo. Một khoản lỗ chạy từ Mẫu 8949 đến Bảng D, xác định số tiền được sử dụng để giảm thu nhập chịu thuế.

(Tài liệu tham khảo: Capital loss, Investopedia)

Diễn đàn Đầu tư Việt Nam 2027 (Vietnam Investment Forum 2027)

Thời gian: Ngày 12/11/2026
Địa điểm: Shilla Monogram Hanoi Westlake, số 6 Hoàng Minh Thảo, Tây Hồ Tây, Hà Nội

Là sự kiện thường niên quy tụ các chuyên gia đầu ngành, Diễn đàn Đầu tư Việt Nam 2027 mang đến những góc nhìn chuyên sâu về triển vọng đầu tư và cơ hội trên thị trường năm 2027.

Trong khuôn khổ sự kiện, Ban tổ chức sẽ công bố Best Retail Brokers 2026 - Bảng xếp hạng công ty chứng khoán có dịch vụ bán lẻ tốt nhất thị trường Việt Nam.

Cùng cộng đồng đầu tư đón đầu xu hướng, cập nhật góc nhìn chuyên gia và khám phá cơ hội đầu tư năm 2027.

Bạn cũng sẽ có cơ hội nhận vé mời đặc biệt của BTC khi tham gia khảo sát về triển vọng kinh tế, thị trường tài chính và chiến lược phân bổ tài sản trong năm 2027.

Mua vé theo nhóm
giảm đến 30% Dự báo của bạn về
triển vọng kinh tế 2027
(Để có cơ hội nhận vé miễn phí)