Biển thủ (Embezzlement) là gì? Đặc điểm

Ảnh minh họa. Nguồn: Dreamstime.

Biển thủ

Khái niệm

Biển thủ trong tiếng Anh là Embezzlement.

Biển thủ là một hình thức tội phạm cổ cồn trắng, trong đó một người hoặc tổ chức chiếm đoạt tài sản được giao phó cho người đó quản lí. Trong loại lừa đảo này, người biển thủ chiếm được tài sản hợp pháp và có quyền sở hữu chúng, nhưng lại sử dụng tài sản đó với mục đích khác.

Biển thủ là hành vi vi phạm các trách nhiệm ủy thác cho một người.

Đặc điểm của Biển thủ

Biển thủ có thể là một sự việc nghiêm trọng tuỳ theo mức độ qui mô. Ở qui mô nhỏ, biển thủ có thể là tình huống khi một nhân viên cửa hàng tự lấy tiền từ máy tính tiền. Ở qui mô lớn hơn, biển thủ xảy ra khi giám đốc điều hành của các công ty lớn biển thủ hàng triệu USD, chuyển tiền vào tài khoản cá nhân. Tùy thuộc vào qui mô của hành vi phạm tội, biển thủ có thể bị phạt dưới hình thức phạt tiền hoặc ngồi tù.

Các cá nhân được ủy thác quyền truy cập vào một quĩ tiền sẽ được yêu cầu bảo vệ tài sản đó để sử dụng đúng mục đích. Việc cố ý lấy số tiền đó và chuyển sang sử dụng cho mục đích cá nhân là hành vi bất hợp pháp. Các hành vi tương tự bao gồm chuyển tiền vào các tài khoản được ủy quyền để nhận thanh toán hoặc chuyển khoản.

Tuy nhiên, người quản lí quĩ tiền đó có thể hợp tác với một bên thứ ba để biển thủ số tiền đó. Ví dụ, một người có thể tạo ra các hóa đơn và biên lai giả cho các hoạt động kinh doanh không bao giờ diễn ra hoặc các dịch vụ không bao giờ được thực hiện để ngụy trang việc chuyển tiền thành một giao dịch hợp pháp.

Người biển thủ có thể hợp tác với một đối tác là nhà tư vấn hoặc đơn vị phát hành hóa đơn và nhận thanh toán, tuy nhiên họ chưa bao giờ thực sự thực hiện những hoạt động hoặc dịch vụ bị tính phí đó.

Những hình thức biển thủ phổ biến

Một số hình thức biển thủ có thể được kết hợp với các hình thức lừa đảo khác, ví dụ như mô hình Ponzi. Trong những trường hợp như vậy, người biển thủ lừa đảo các nhà đầu tư ủy thác tài sản cho họ để đầu tư, nhưng thay vào đó người biển thủ sử dụng số tiền đó để kiếm lợi cá nhân và làm giàu. Hành vi gian lận này được tiếp tục bằng cách tìm thêm các nhà đầu tư mới, và dùng tiền của các nhà đầu tư mới này để trả lại cho các nhà đầu tư trước đó.

Một người biển thủ cũng có thể biển thủ các tài sản khác ngoài tiền. Ví dụ, người đó có thể biển thủ bất động sản, xe công ty, điện thoại và các phần cứng khác như máy tính xách tay thuộc quyền sở hữu của một tổ chức để sử dụng cho mục đích cá nhân.

Biển thủ có thể xảy ra trong các cơ quan nhà nước nếu như nếu nhân viên chiếm đoạt tiền tài trợ cho địa phương nhằm phục vụ mục đích riêng của mình. Những trường hợp như vậy có thể xảy ra khi khoản tiền tài trợ được giải ngân để thực hiện hợp đồng hoặc hỗ trợ các dự án, nhưng bị một thành viên quản lí biển thủ một phần số tiền.

(Theo Investopedia)