Tỉ lệ thanh toán bằng tiền (Cash Ratio) là gì? Công thức tính
Tỉ lệ thanh toán bằng tiền
Khái niệm
Tỉ lệ thanh toán bằng tiền trong tiếng Anh gọi là: Cash Ratio.
Tỉ lệ thanh toán bằng tiền cho biết doanh nghiệp có bao nhiêu đồng vốn bằng tiền để sẵn sàng thanh toán cho một đồng nợ ngắn hạn.
Tỉ lệ thanh toán bằng tiền là thước đo khả năng thanh khoản của công ty, cụ thể là tỉ lệ tổng tiền và các khoản tương đương tiền của công ty với các khoản nợ hiện tại của công ty.
Số liệu này tính toán khả năng trả nợ ngắn hạn bằng tiền mặt hoặc các nguồn gần tiền mặt, chẳng hạn như chứng khoán có thể bán được trên thị trường của một công ty. Thông tin này hữu ích cho các chủ nợ khi họ quyết định số tiền sẵn sàng cho một công ty vay. (Tài liệu tham khảo: Investopedia)
Công thức tính
Tỉ lệ thanh toán bằng tiền = Vốn bằng tiền/ Nợ phải trả ngắn hạn
Khảo sát tỉ lệ thanh toán bằng tiền của công ty cổ phần ABC.
Chỉ tiêu | Năm X1 | Năm X0 | Chênh lệch |
Vốn bằng tiền (triệu) | 320 | 442 | -122 |
Nợ ngắn hạn (triệu) | 1.898 | 2.219 | -321 |
Tỉ lệ thanh toán nhanh | 0,17 | 0,20 | -0,03 |
Tỉ lệ thanh toán bằng tiền công ty năm X1 là 0,17 khá thấp. Xem xét quá khứ, tỉ lệ thanh toán bằng tiền mặt cũng khá thấp và xu hướng giảm.
Nếu tình hình kinh tế tài chính lúc bây giờ ổn định thì có thể chấp nhận được nếu không sẽ dẫn đến nguy cơ công ty không đảm bảo tiền cho thanh toán. Vì vậy công ty cần cải thiện vốn bằng tiền đáp ứng cho nhu cầu thanh toán.
Ý nghĩa của tỉ lệ thanh toán bằng tiền
Tỉ lệ thanh toán bằng tiền thường được các nhà phân tích khảo sát để phân tích khả năng thanh toán của doanh nghiệp.
Các tỉ lệ thanh toán cung cấp cho người phân tích về khả năng thanh toán của doanh nghiệp ở một thời kì, đồng thời khi xem xét các tỉ lệ thanh toán cũng giúp cho người phân tích nhận thức được quá khứ và chiều hướng trong khả năng thanh toán doanh nghiệp.
Tỉ lệ thanh toán bằng tiền càng cao thì khả năng thanh toán của doanh nghiệp càng được tin tưởng và ngược lại tỉ lệ thanh toán càng thấp thì khả năng thanh toán của doanh nghiệp khó mà tin tưởng được. Tỉ lệ thanh toán bằng tiền thường được chấp nhận xấp xỉ 0,5.
(Tài liệu tham khảo: Giáo trình Tài chính Doanh nghiệp, Nguyễn Văn Sang, Trường Đại học Đông Đô)
Diễn đàn Đầu tư Việt Nam 2027 (Vietnam Investment Forum 2027)
Thời gian: Ngày 12/11/2026
Địa điểm: Shilla Monogram Hanoi Westlake, số 6 Hoàng Minh Thảo, Tây Hồ Tây, Hà Nội
Là sự kiện thường niên quy tụ các chuyên gia đầu ngành, Diễn đàn Đầu tư Việt Nam 2027 mang đến những góc nhìn chuyên sâu về triển vọng đầu tư và cơ hội trên thị trường năm 2027.
Trong khuôn khổ sự kiện, Ban tổ chức sẽ công bố Best Retail Brokers 2026 - Bảng xếp hạng công ty chứng khoán có dịch vụ bán lẻ tốt nhất thị trường Việt Nam.
Cùng cộng đồng đầu tư đón đầu xu hướng, cập nhật góc nhìn chuyên gia và khám phá cơ hội đầu tư năm 2027.
Bạn cũng sẽ có cơ hội nhận vé mời đặc biệt của BTC khi tham gia khảo sát về triển vọng kinh tế, thị trường tài chính và chiến lược phân bổ tài sản trong năm 2027.
TRỰC TIẾP
