Tỉ lệ thanh toán bằng tiền (Cash Ratio) là gì? Công thức tính
Tỉ lệ thanh toán bằng tiền
Khái niệm
Tỉ lệ thanh toán bằng tiền trong tiếng Anh gọi là: Cash Ratio.
Tỉ lệ thanh toán bằng tiền cho biết doanh nghiệp có bao nhiêu đồng vốn bằng tiền để sẵn sàng thanh toán cho một đồng nợ ngắn hạn.
Tỉ lệ thanh toán bằng tiền là thước đo khả năng thanh khoản của công ty, cụ thể là tỉ lệ tổng tiền và các khoản tương đương tiền của công ty với các khoản nợ hiện tại của công ty.
Số liệu này tính toán khả năng trả nợ ngắn hạn bằng tiền mặt hoặc các nguồn gần tiền mặt, chẳng hạn như chứng khoán có thể bán được trên thị trường của một công ty. Thông tin này hữu ích cho các chủ nợ khi họ quyết định số tiền sẵn sàng cho một công ty vay. (Tài liệu tham khảo: Investopedia)
Công thức tính
Tỉ lệ thanh toán bằng tiền = Vốn bằng tiền/ Nợ phải trả ngắn hạn
Khảo sát tỉ lệ thanh toán bằng tiền của công ty cổ phần ABC.
Chỉ tiêu | Năm X1 | Năm X0 | Chênh lệch |
Vốn bằng tiền (triệu) | 320 | 442 | -122 |
Nợ ngắn hạn (triệu) | 1.898 | 2.219 | -321 |
Tỉ lệ thanh toán nhanh | 0,17 | 0,20 | -0,03 |
Tỉ lệ thanh toán bằng tiền công ty năm X1 là 0,17 khá thấp. Xem xét quá khứ, tỉ lệ thanh toán bằng tiền mặt cũng khá thấp và xu hướng giảm.
Nếu tình hình kinh tế tài chính lúc bây giờ ổn định thì có thể chấp nhận được nếu không sẽ dẫn đến nguy cơ công ty không đảm bảo tiền cho thanh toán. Vì vậy công ty cần cải thiện vốn bằng tiền đáp ứng cho nhu cầu thanh toán.
Ý nghĩa của tỉ lệ thanh toán bằng tiền
Tỉ lệ thanh toán bằng tiền thường được các nhà phân tích khảo sát để phân tích khả năng thanh toán của doanh nghiệp.
Các tỉ lệ thanh toán cung cấp cho người phân tích về khả năng thanh toán của doanh nghiệp ở một thời kì, đồng thời khi xem xét các tỉ lệ thanh toán cũng giúp cho người phân tích nhận thức được quá khứ và chiều hướng trong khả năng thanh toán doanh nghiệp.
Tỉ lệ thanh toán bằng tiền càng cao thì khả năng thanh toán của doanh nghiệp càng được tin tưởng và ngược lại tỉ lệ thanh toán càng thấp thì khả năng thanh toán của doanh nghiệp khó mà tin tưởng được. Tỉ lệ thanh toán bằng tiền thường được chấp nhận xấp xỉ 0,5.
(Tài liệu tham khảo: Giáo trình Tài chính Doanh nghiệp, Nguyễn Văn Sang, Trường Đại học Đông Đô)
Diễn đàn Đầu tư Việt Nam 2026 - Summer Summit
Thời gian: 11/06/2026
Địa điểm: L7 West Lake Hanoi by Lotte Hotels, Ballroom tầng 4, 683 Lạc Long Quân, Tây Hồ, Hà Nội
Vietnam Investment Forum 2026 - Summer Summit quy tụ đại diện cơ quan quản lý, lãnh đạo ngân hàng, công ty chứng khoán, quỹ đầu tư, giám đốc phân tích và các chuyên gia kinh tế độc lập, tập trung vào bức tranh vĩ mô, AI & Big Data và chiến lược tìm kiếm Alpha trong nửa cuối năm 2026.
Ba phiên thảo luận chính:
Phiên thảo luận 1: Vĩ mô 2026 - Việt Nam trước các cú sốc từ bên ngoài và cơ hội từ bên trong
Phiên thảo luận 2: AI & Big Data - Từ lợi thế ra quyết định đến thế hệ sản phẩm đầu tư mới
Phiên thảo luận 3: Cơ hội tìm kiếm Alpha trên thị trường chứng khoán và các kênh tài sản phổ biến
Tìm hiểu chương trình tại VIF 2026 Summer Summit.
Tham gia khảo sát "Dự báo của bạn về nửa cuối năm 2026" để có cơ hội nhận vé mời đặc biệt từ Ban Tổ chức.
