Số tiền phân phối tối thiểu bắt buộc (Required Minimum Distribution - RMD) là gì? Đặc điểm

Ảnh minh họa. Nguồn: Coastal Wealth Management

Số tiền phân phối tối thiểu bắt buộc

Khái niệm

Số tiền phân phối tối thiểu bắt buộc trong tiếng Anh là Required Minimum Distribution, viết tắt là RMD.

Số tiền phân phối tối thiểu bắt buộc là số tiền phải được rút từ tài khoản tiền lương hưu truyền thống (SEP) hoặc tài khoản kế hoạch nghỉ hưu của chủ sở hữu và những người tham gia chương trình đủ điều kiện trong độ tuổi nghỉ hưu (SIMPLE IRA).

Đến năm 2020, độ tuổi rút tiền từ tài khoản hưu trí đã thay đổi. Bây giờ nó phải xảy ra trước ngày 1 tháng 4 sau khi chủ tài khoản đạt 72 tuổi (trước năm 2020, tuổi RMD là 70 tuổi). Sau đó, người về hưu phải rút số tiền RMD mỗi năm tiếp theo dựa trên tính toán hiện tại của RMD.

Tuy nhiên, vào ngày 26 tháng 3 năm 2020, Thượng viện đã nhất trí phê duyệt gói kích thích khẩn cấp coronavirus trị giá 2 nghìn tỷ đô la, đình chỉ các phân phối tối thiểu từ tài khoản hưu trí vào năm 2020. Điều này giúp những tài khoản đó có thêm thời gian để phục hồi sau sự suy thoái của thị trường chứng khoán và những người về hưu có thể đủ khả năng để tự lo cho mình.

Đặc điểm của Số tiền phân phối tối thiểu bắt buộc

Một RMD hoạt động như một biện pháp bảo vệ những người sử dụng tài khoản hưu trí khỏi việc phải trả thuế. Số tiền phân phối tối thiểu bắt buộc được xác định bằng cách chia giá trị thị trường hợp lí cuối năm trước của tài khoản hưu trí cho thời gian phân phối áp dụng hoặc tuổi thọ. IRS có một bảng tính để giúp người nộp thuế tính toán số tiền họ phải rút.

Một số chương trình đủ điều kiện cho phép những người tham gia nhất định trì hoãn việc bắt đầu thực hiện rút RMD của họ cho đến khi họ thực sự nghỉ hưu, ngay cả khi họ lớn hơn 72 tuổi. Những người tham gia chương trình đủ điều kiện nên kiểm tra với chủ lao động của họ để xác định xem họ có đủ điều kiện cho việc trì hoãn này hay không.

Cần lưu ý rằng một nhà đầu tư phải rút số tiền phân phối tối thiểu cần thiết nhưng có thể rút nhiều hơn số tiền đó. Nếu một nhà đầu tư muốn rút 100% tài khoản trong năm đầu tiên, điều đó hoàn toàn hợp pháp, nhưng hóa đơn thuế có thể đặc biệt cao.

Cách tính số tiền phân phối tối thiểu bắt buộc

Khi tính toán số tiền phân phối tối thiểu bắt buộc cho bất kì năm nào, bạn nên luôn xác nhận trên trang web Dịch vụ doanh thu nội bộ rằng bạn đang sử dụng bảng tính toán mới nhất.

Các tình huống khác nhau sẽ yêu cầu các bảng tính toán khác nhau. Ví dụ: chủ tài khoản IRA có vợ/chồng là người thụ hưởng duy nhất của tài khoản và trẻ hơn 10 tuổi so với chủ tài khoản sẽ sử dụng một bảng, trong khi chủ tài khoản IRA có vợ/chồng là người thụ hưởng tài khoản duy nhất và cùng tuổi với chủ tài khoản lại sử dụng một bảng khác.

Việc tính toán RMD bao gồm ba bước:

Viết số dư của tài khoản vào ngày 31 tháng 12 của năm trước.

Tìm hệ số phân phối được liệt kê trên các bảng tính tương ứng với tuổi của bạn vào ngày sinh nhật của năm hiện tại. Đối với hầu hết mọi người, số yếu tố này nằm trong khoảng từ 27,4 đến 1,9. Khi một người già đi, số yếu tố này sẽ giảm đi.

Chia số dư tài khoản cho số yếu tố để tìm RMD.

(theo Investopedia)