Bổ sung hằng năm (Annual Addition) trong kế hoạch hưu trí là gì? Đặc điểm

Bổ sung hằng năm

Khái niệm

Bổ sung hằng năm trong tiếng Anh là Annual Addition.

Phần bổ sung hằng năm là tổng số tiền được đóng góp vào tài khoản hưu trí của người tham gia theo chương trình đóng góp của nhân viên (chương trình DC) trong một năm nhất định.

Việc bổ sung hằng năm phải chịu một giới hạn tối đa. Giới hạn bổ sung hằng năm này thấp hơn 100% mức bồi thường của người tham gia trong năm hoặc giới hạn số tiền có hiệu lực trong năm. Giới hạn này là $57.000 vào năm 2020.

Đặc điểm của khoản Bổ sung hằng năm

Bổ sung hằng năm áp dụng cho các chương trình đóng góp hưu trí xác định của nhân viên.

Các kế hoạch hưu trí này thường được hoãn thuế, nhưng việc rút tiền phải chịu thuế. Bổ sung hằng năm áp dụng cho tổng số:

- Trì hoãn tự chọn

- Đóng góp thích hợp với người sử dụng lao động

- Người sử dụng lao động đóng góp không chọn lọc.

- Phân bổ tiền giả

Tình trạng được ưu đãi thuế của các chương trình đóng góp thường cho phép số dư tăng lên theo thời gian so với các tài khoản chịu thuế.

Để giữ chân và thu hút nhân tài, công ty thường sẽ tài trợ khớp một phần với đóng góp của nhân viên trong chương trình DC.  Chương trình DC sẽ hạn chế thời gian và cách mà mỗi nhân viên rút tiền quỹ mà không bị phạt.

Bổ sung hằng năm và vesting

Khi hợp đồng với người sử dụng lao động mới, một nhân viên thường phải đợi một khoảng thời gian nhiều năm để bắt đầu nhận được bổ sung hằng năm vào kế hoạch nghỉ hưu của mình.

Mặc dù nhân viên có thể bắt đầu đóng góp sớm hơn, nhưng lợi ích này thường bị trì hoãn để đảm bảo rằng nhân viên ở vị trí đó đủ lâu để tăng giá trị và xứng đáng với thời gian đầu tư vào nhân viên của người sử dụng lao động.

Thời gian vesting được xác định trong giai đoạn đàm phán công việc.

Khoản bổ sung hằng năm thường phổ biến trong môi trường khởi nghiệp, nơi mà việc nhận tiền thưởng bằng cổ phiếu có thể giúp một nhân viên có giá trị ở lại với công ty.

Ví dụ, một cổ phiếu của nhân viên có thể vesting 25% trong năm đầu tiên, 25% năm thứ hai, 25% năm thứ ba và được vesting đủ sau bốn năm. Nếu nhân viên nghỉ việc chỉ sau hai năm, nhân viên đó có thể bị mất 50% vesting.

Trong một số trường hợp, nhân viên có thể vesting ngay lập tức, đóng góp tiền lương cho kế hoạch nghỉ hưu của họ.

(Theo Investopedia)