Thời gian nắm giữ (Holding Period) là gì? Những đặc điểm cần lưu ý

Hình minh họa. Nguồn: The Motley Fool

Thời gian nắm giữ

Khái niệm

Thời gian nắm giữ, tiếng Anh gọi là holding period.

Thời gian nắm giữ là thời gian mà một khoản đầu tư được nắm giữ bởi nhà đầu tư, hoặc là thời gian từ lúc mua cho đến lúc bán một chứng khoán.

Đối với vị thế mua, thời gian nắm giữ là thời gian từ khi mua một tài sản cho đến khi bán nó đi. Còn đối với vị thế bán, thời gian nắm giữ là thời gian từ lúc người bán mua lại chứng khoán cho đến lúc chứng khoán đó được chuyển đến người cho vay cổ phiếu để đóng lại vị thế bán.

Hiểu rõ hơn về thời gian nắm giữ

Thời gian nắm giữ của một khoản đầu tư được dùng để tính thuế lãi hay lỗ trên vốn. Thời gian nắm giữ dài hạn là một hoặc nhiều hơn một năm mà không có ngày đáo hạn cụ thể. Bất kì khoản đầu tư nào được nắm giữ ít hơn một năm được coi là thời gian nắm giữ ngắn hạn. Khoản chi trả cổ tức vào tài khoản cũng có một thời gian nắm giữ riêng.

Lợi nhuận nắm giữ là tổng lợi nhuận thu được từ việc nắm giữ tài sản hoặc danh mục tài sản trong một giai đoạn cụ thể và thường được thể hiện dưới dạng phần trăm. Lợi nhuận nắm giữ được tính trên cơ sở tổng lợi nhuận của tài sản hay danh mục (là lợi nhuận cộng với giá trị thay đổi). Nó hỗ trợ việc so sánh lợi nhuận giữa các khoản đầu tư có thời gian nắm giữ khác nhau.

Những qui định khác nhau khi xác định thời gian nắm giữ

Khi nhận quà là những cổ phiếu hay chứng khoán đang tăng giá, việc xác định chi phí của người nhận sẽ được dựa trên cơ sở của người tặng. Và thời gian nắm giữ của người nhận cũng bao gồm thời gian nắm giữ của người tặng. Việc tiếp tục thời gian nắm giữ này được gọi là "nối tiếp" (tacking on) vì thời gian nắm giữ của người nhận sẽ cộng thêm giá trị vào thời gian nắm giữ của người tặng.

Trong trường hợp cơ sở của người nhận được xác định trên giá trị thị trường của chứng khoán, như là việc tặng những cổ phiếu đang giảm giá, thì thời gian nắm giữ của người nhận sẽ bắt đầu từ ngày nhận được món quà đó.

Khi nhà đầu từ nhận cổ tức bằng cổ phiếu, thời gian nắm giữ của những cổ phiếu mới sẽ tương tự như cổ phiếu cũ. Và thời gian nắm giữ cũng áp dụng với những cổ phiếu của công ty mới được tách ra từ cổ phiếu của công ty cũ mà nhà đầu tư đã mua.

(Theo Investopedia)