Chuyển nhượng các khoản phải thu (Transfer Of Receivables) là gì?

Hình minh họa (Nguồn: Moison)

Chuyển nhượng các khoản phải thu (Transfer Of Receivables)

Khái niệm

Chuyển nhượng các khoản phải thu hay chuyển nhượng nợ trong tiếng Anh là  Transfer of Receivables hay Debt Transfer.

Chuyển nhượng các khoản phải thu là một hình thức bảo đảm tín dụng trong đó người vay tín dụng chuyển nhượng cho ngân hàng các khoản nợ của người thứ ba, và nó được làm bảo đảm cho khoản vay.

Hình thức thực hiện

Cách 1: Chuyển nhượng nợ kín

Là hình thức mà người được chuyển nhượng nợ không thông báo cho con nợ thứ ba biết việc chuyển nhượng.

Ưu điểm: Giúp cho người vay vốn giữ được uy tín trong hoạt động kinh doanh của mình.

Nhược điểm: Do người được chuyển nhượng không thông báo với con nợ thứ ba biết nên con nợ không chịu trách nhiệm với ngân hàng về các khoản nợ đã chuyển nhượng.

Do con nợ không biết được sự chuyển nhượng nợ giữa người vay và ngân hàng, nên con nợ đã thanh thoán với người vay vốn ngân hàng. Số tiền mà người vay vốn thu được từ con nợ thứ ba, họ chưa thanh toán với ngân hàng ngay mà họ tranh thủ sử dụng (có thể vào mục đích khác) mà không trả nợ ngay cho ngân hàng.

Cách 2: Chuyển nhượng nợ mở

Là hình thức mà ngân hàng và người vay vốn thông báo cho con nợ thứ ba biết về việc chuyển nhượng.

Ưu điểm: Bảo đảm an toàn cho ngân hàng trong việc thu hồi nợ.

Nhược điểm: Gây ảnh hưởng đến uy tín của khách hàng (người vay vốn ngân hàng), điều này có thể gây khó khăn cho họ trong việc kinh doanh, làm cho thu nhập giảm, khách hàng gặp khó khăn hơn trong việc thanh toán với ngân hàng.

Để hạn chế rủi ro cho mình, thông thường ngân hàng sẽ thực hiện kết hợp hai hình thức trên, tức là ngân hàng phải theo dõi, giám sát khách hàng trong quá trình vay vốn, cam kết với khách hàng thực hiện hình thức chuyển nhượng nợ kín. Nhưng nếu khách hàng có biểu hiện sử dụng vốn sai mục đích thì ngân hàng sẽ chuyển sang hình thức mở, yêu cầu người vay lập một số văn bản thông báo và kí sẵn vào văn bản đó để thông báo cho con nợ thứ ba.

Chú ý: Trước khi kí kết hợp đồng, ngân hàng cần quan tâm đến một số yếu tố pháp lí như tìm hiểu xem các khoản nợ có được chuyển nhượng theo đúng qui định không; xem khoản nợ đó đã được chuyển nhượng cho người khác chưa, chất lượng các khoản nợ đó như thế nào...

(Tài liệu tham khảo: Giáo trình tín dụng Ngân hàng, Học viện Ngân hàng, NXB Lao động- Xã hội)