Kinh Bắc ghi nhận lãi gần 2.000 tỷ từ Đầu tư Sài Gòn - Đà Nẵng, phải thu trên 11.800 tỷ

Hạch toán lợi nhuận gần 2.000 tỷ từ Đầu tư Sài Gòn – Đà Nẵng

Theo thông tin công bố ngày 31/10, Kinh Bắc cho biết “giao dịch nhận chuyển nhượng cổ phần tại CTCP Đầu tư Sài Gòn – Đà Nẵng phát sinh trong quý II/2022 có tính chuyên môn cao, phức tạp, cần nhiều thời gian hơn để đơn vị kiểm toán soát xét nội dung nên kết quả chưa được ghi nhận trong báo cáo tài chính soát xét 6 tháng đầu năm 2022.”

Phía doanh nghiệp đã làm việc với Savills và Công ty Kiểm toán Ernst & Young (EY) để cùng soát xét giao dịch chuyển nhượng tại CTCP Đầu tư Sài Gòn – Đà Nẵng.

“Đến nay, đơn vị kiểm toán đã hoàn thành soát xét giao dịch nêu trên cùng với soát xét báo cáo tài chính 9 tháng đầu năm 2022. Kết quả định giá đã được ghi nhận vào báo cáo tài chính hợp nhất quý III và 9 tháng đầu năm của KBC”, thông báo của Kinh Bắc nêu.

BCTC hợp nhất soát xét 9 tháng đầu năm của Kinh Bắc được kiểm toán bởi EY cho thấy, doanh nghiệp đã ghi nhận khoản lãi từ công ty liên doanh, liên kết gần 2.000 tỷ đồng trong quý III, qua đó ghi nhận lãi ròng hơn 1.900 tỷ đồng (cùng kỳ lỗ ròng hơn 68 tỷ đồng). Lũy kế 9 tháng đầu năm, doanh nghiệp lãi ròng gần 2.030 tỷ đồng, gấp 3,6 lần số lãi cùng kỳ.

Trước đó vào ngày chốt sổ kế toán quý II, Kinh Bắc đã hoàn tất giao dịch nhận chuyển nhượng 5,7 triệu cổ phần tại CTCP Đầu tư Sài Gòn – Đà Nẵng với giá 57 tỷ đồng. Sau giao dịch, doanh nghiệp này trở thành công ty liên kết của Kinh Bắc với tỷ lệ sở hữu 48% và Kinh Bắc được phép đánh giá lại tài sản đầu tư.

Giá trị hợp lý tài sản thuần của Đầu tư Sài Gòn – Đà Nẵng vào ngày mua được xác định gần 2.781 tỷ đồng. Phần chênh lệch hơn 2.182 tỷ đồng (giá trị tài sản thuần trừ đi thuế và giá phí đầu tư) được ghi nhận vào kết quả kinh doanh, thông qua khoản mục lãi trong công ty liên kết. Giá gốc của khoản đầu tư tại CTCP Đầu tư Sài Gòn – Đà Nẵng được Kinh Bắc công bố là 96 tỷ đồng.

Dòng tiền kinh doanh âm hơn 936 tỷ đồng, phải thu trên 11.800 tỷ

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ của Kinh Bắc cho thấy, dòng tiền thuần từ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp ghi nhận âm hơn 936 tỷ đồng trong 9 tháng đầu năm (cùng kỳ âm hơn 33 tỷ đồng). Nguyên nhân chủ yếu là tăng các khoản phải thu và tồn kho.

Tính đến ngày 30/9, tổng tài sản của Kinh Bắc trên 33.338 tỷ đồng, tăng 9% so với đầu năm. Trong đó, tổng các khoản phải thu (ngắn và dài hạn) trên 11.800 tỷ đồng, chiếm hơn 35% tổng giá trị tài sản; bao gồm phải thu về cho vay trên 3.300 tỷ đồng, tạm ứng nhân viên hơn 1.630 tỷ đồng, phải thu cho thuê đất, nhà xưởng, chuyển nhượng một phần dự án,… hơn 1.400 tỷ đồng.

Tồn kho của doanh nghiệp ghi nhận gần 11.980 tỷ đồng, tương đương 36% tổng giá trị tài sản. Giá trị này bao gồm tiền sử dụng đất, chi phí đền bù giải phóng mặt bằng và xây dựng cơ sở hạ tầng, chi phí lãi vay vốn hóa (191 tỷ đồng) và các chi phí khác phát sinh trong quá trình thực hiện các khu công nghiệp, các dự án bất động sản do Kinh Bắc phát triển để bán. Phần lớn hàng tồn kho được doanh nghiệp sử dụng để thế chấp cho các khoản vay dài hạn.

Khu công nghiệp và khu đô thị Tràng Cát là dự án chiếm giá trị lớn nhất trong danh mục tồn kho của Kinh Bắc với gần 7.700 tỷ đồng, kế đến là Khu công nghiệp Tân Phú Trung (1.143 tỷ đồng), Khu đô thị Phúc Ninh (1.105 tỷ đồng),…

Tổng giá trị đầu tư vào các công ty liên kết của Kinh Bắc tăng mạnh lên hơn 3.790 tỷ đồng (gấp 2,6 lần đầu năm) do ghi nhận 2.267 tỷ đồng từ CTCP Đầu tư Sài Gòn – Đà Nẵng. Doanh nghiệp hiện có 6 công ty liên kết với tỷ lệ sở hữu 21-48%.

Nợ phải trả của doanh nghiệp tính đến cuối tháng 9 xấp xỉ 14.697 tỷ đồng, tăng nhẹ so với đầu năm. Trong đó, tổng dư nợ vay 6.964 tỷ đồng, bao gồm 2.300 tỷ đồng vay dài hạn tại TPBank và PVcomBank; 3.200 tỷ đồng trái phiếu (có 2.900 tỷ đồng trái phiếu đáo hạn trong năm 2023).

Bên cạnh đó, Kinh Bắc phải trả ngắn - dài hạn hơn 3.315 tỷ đồng, bao gồm hơn 1.675 tỷ đồng chi phí lãi vay phải trả cho PVcomBank. Theo thỏa thuận cơ cấu nợ, ứng vốn và trả nợ ngày 30/12/2020 giữa doanh nghiệp và PVcomBank, các khoản lãi trái phiếu này sẽ bắt đầu phải trả từ ngày 1/1/2026.

Ngoài ra, Kinh Bắc còn phải trả Công ty TNHH Thương mại Dịch vụ Khách sạn Tân Hoàng Minh (Tập đoàn Tân Hoàng Minh) hơn 1.800 tỷ đồng liên quan đến giao dịch nhận chuyển nhượng toàn bộ phần vốn góp của Công ty TNHH MTV Phát triển Khách sạn Hoa Sen .

Khoản đầu tư gần 1.855 tỷ đồng vào Công ty TNHH MTV Phát triển Khách sạn Hoa Sen được Kinh Bắc ghi nhận ở khoản mục chứng khoán kinh doanh. Kinh Bắc cho biết doanh nghiệp đã có kế hoạch chuyển nhượng khoản đầu tư này trong ngắn hạn.

Diễn đàn Đầu tư Việt Nam 2025 (Vietnam Investment Forum 2025) với chủ đề “Khai thông & Bứt phá” do trang TTĐT tổng hợp VietnamBiz, Việt Nam Mới tổ chức sẽ diễn ra vào ngày 8/11/2024 tại GEM CENTER, TP HCM.

Sự kiện quy tụ giới chuyên gia cao cấp trong lĩnh vực đầu tư, tài chính là các nhà làm chính sách, CEO, CFO, CIO các ngân hàng, công ty chứng khoán, quỹ đầu tư, công ty bất động sản, các hãng xếp hạng, công ty cung cấp dữ liệu và hàng trăm nhà đầu tư có kinh nghiệm lâu năm trên thị trường chứng khoán và bất động sản.

Diễn đàn hứa hẹn mang lại không gian để các chuyên gia bàn luận về các xu hướng đầu tư mới, các góc nhìn chiến lược, mở ra nhiều ý tưởng đầu tư phù hợp cho giai đoạn mới. Đồng thời tạo cơ hội gặp gỡ, kết nối giữa nhà đầu tư và các đối tác tiềm năng trên thị trường.

Thông tin chi tiết chương trình: https://event.vietnambiz.vn/