Sasco nói gì về khoản đầu tư vào DongABank và Descon?

Phía kiểm toán đã đưa ra ý kiến về khoản đầu tư chứng khoán kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Đông Á (DongABank) và khoản đầu tư góp vốn vào CTCP Xây dựng Công nghiệp (Descon) được ghi nhận tại ngày 30/6 với giá trị lần lượt là gần 29 tỉ và gần 5 tỉ đồng.

Tại ngày lập báo cáo, phía kiểm toán không thể thu thập được đầy đủ thông tin về khả năng thu hồi của các khoản đầu tư tài chính nên không thể xác định được liệu có cần thiết điều chỉnh các số liệu hay không.

Theo giải trình của Sasco, công ty cho biết đã trích lập dự phòng khoản đầu tư tài chính tại DongABank vào ngày 31/12/2016, đồng thời ghi nhận thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại. 

Tuy nhiên tại thời điểm trích lập toàn bộ cổ phần của DongABank không được chuyển nhượng trên thị trường, không xác định được giá trị trường. 

Nguyên nhân cổ phần không được chuyển nhượng là ngày 13/8/2015, ngân hàng nhà nước đã công bố quyết định thanh tra DongABank và quyết định kiểm soát đặc biệt với ngân hàng này.

Qua kiểm toán điều chỉnh hoàn nhập dự phóng khoản đầu tư tài chính này do chưa đủ điều kiện trích lập theo Thông tư 228 của Bộ Tài chính ban hành ngày 7/12/2009. Tuy nhiên, tại thời điểm phát hành BCTC soát xét 6 tháng đầu năm 2020, Công ty cũng chưa có đầy đủ căn cứ để xác định giá trị hợp lý của khoản đầu tư này.

Với khoản đầu tư góp vốn vào Descon, Sasco đã nhiều lần gửi văn bản (email, công văn) và trực tiếp liên hệ yêu cầu Descon cung cấp BCTC 2018, 2019 nhưng đến nay Sasco vẫn chưa nhận được các tài liệu này từ Descon. 

Do đó tại thời điểm phát hành báo cáo soát xét báo cáo tài chính 06 tháng đầu năm 2020, Công ty không có đủ căn cứ để xác định giá trị hợp lý của khoản đầu tư này.

Theo dữ liệu BCTC doanh nghiệp công bố, Sasco đầu tư vào DongABank và Descon từ khi doanh nghiệp chưa IPO. Khoản đầu tư vào Descon đều không trích lập dự phòng từ năm 2014 đến hết quí II/2020.

Còn khoản đầu tư vào DongABank ở đầu năm 2014 với giá trị gần 64 tỉ đồng ứng với 3,41 triệu cổ phần.

Tuy nhiên tới cuối năm 2014, khoản đầu tư vào DongABank chỉ còn chưa tới 29 tỉ đồng dù lượng cổ phần không đổi và nằm ở khoản mục đầu tư ngắn hạn suốt từ năm 2014 đến nay.

Thời điểm cuối năm 2016, Sasco đã trích lập dự phòng toàn bộ giá trị đầu tư vào DongABank. Tuy nhiên, từ năm 2019 đến hết quí II/2020, Sasco không còn trích lập khoản dự phòng này nữa.