Các thiên đường thuế kiếm tiền bằng cách nào khi thuế thu nhập bằng 0?

Hầu hết các chính phủ kiếm tiền bằng cách đánh thuế thông qua cấp địa phương hay trung ương. Đánh thuế là quá trình thu một phần tiền mà cá nhân và doanh nghiệp kiếm được để tài trợ các dự án và kế hoạch của chính phủ, ví dụ như cơ sở hạ tầng, giáo dục hay hưu trí. Nhưng một số quốc gia không nằm trong nhóm này. Những quốc gia đó là thiên đường thuế.

Thuật ngữ "thiên đường thuế" thường dùng để chỉ các quốc gia hứa hẹn môi trường chính trị và kinh tế ổn định. Sự ổn định cho phép các quốc gia cung cấp cho cá nhân và doanh nghiệp sự trợ giúp dưới dạng thuế suất rất thấp hoặc bằng không. Nhiều thiên đường thuế còn không yêu cầu bạn phải là công dân hoặc cư dân để được tận hường chính sách thuế ưu đãi. 

Bất chấp cách gọi ấn tượng, thiên đường thuế không đồng nghĩa với miễn thuế hoàn toàn. Trên thực tế, những quốc gia này kiếm tiền từ những nguồn khác.

Thuế nhập khẩu

Thiên đường thuế thường bù đắp nguồn thu bị mất bởi thuế thu nhập bằng cách áp thuế quan lên hàng hóa nhập khẩu.

Trong một số trường hợp, tổn thất từ thuế thu nhập dẫn đến thuế quan cao hơn. Điều này thường dẫn tới chi phí sống đắt đỏ hơn.

Quần đảo Cayman là một trong những thiên đường thuế nổi tiếng nhất thế giới. Có tới 100.000 công ty đăng ký hoạt động tại quần đảo này trong khi tổng dân số chỉ vào khoảng 65.000 người. 

Cá nhân không phải trả thuế thặng dư vốn còn doanh nghiệp và quỹ đầu cơ được miễn thuế đánh vào thu nhập và lợi nhuận. Nhưng hàng hóa nhập khẩu vào nơi này bị đánh thuế nhập khẩu từ 22 đến 27%.

Ví dụ, bộ phim tài liệu năm 2016 của BBC về Quần đảo Cayman cho thấy thuế nhập khẩu cao khiến một gói cá cắt thanh tẩm bột nhỏ (fish stick) ở quần đảo này được bán với giá lên tới 12 USD. 

Bermuda, một thiên đường thuế nổi tiếng không kém, áp thuế quan lên hàng hóa dựa trên tổng giá trị. Thuế suất thông thường là 22,5%, riêng thực phẩm là 5-15%. Chính quyền Bermuda áp thuế 25% lên cá nhân nếu họ nhập cảnh bằng đường biển hoặc hàng không mà mang theo hàng hóa cá nhân.

Lệ phí doanh nghiệp 

Thiên đường thuế không chỉ hấp dẫn với cá nhân mà còn là điểm đến ưa thích của doanh nghiệp. Hầu hết các trung tâm tài chính hải ngoại không đánh thuế doanh nghiệp. Nhưng chính phủ vẫn được hưởng lợi nhờ vào hàng nghìn doanh nghiệp đăng ký tại lãnh thổ của họ. Ví dụ, có khoảng 400.000 doanh nghiệp gọi Quần đảo British Virgin là nhà trong khi chỉ có 32.000 người thực sự sống ở đây, Investopedia cho biết. 

Chính phủ của các thiên đường thuế thường tính phí đăng ký kinh doanh lên tất cả các thực thể doanh nghiệp. Doanh nghiệp cũng bắt buộc phải đóng phí gia hạn hàng năm. Chi phí để đăng ký doanh nghiệp ở Quần đảo British Virgin dao động từ 9.000 USD đối với công ty kinh doanh quốc tế tới khoảng 18.000 USD cho công ty thường trú.

Chính quyền cũng thu thuế bổ sung hàng năm đối với các công ty tư nhân đăng ký tại Quần đảo British Virgin để  được phép tiếp tục hoạt động. Những khoản phí gia hạn này phụ thuộc vào hoạt động kinh doanh. Ví dụ, ngân hàng, quỹ tương hỗ và công ty trong ngành dịch vụ tài chính thường phải nộp phí để được cấp giấy phép hoạt động trong ngành.

Tất cả những khoản phí này tạo ra nguồn thu định kỳ cho các chính phủ thiên đường thuế. Ước tính, chính quyền Quần đảo British Virgin thu về hơn 200 triệu USD lệ phí doanh nghiệp hàng năm, ghi nhận vào năm 2016.

Thuế xuất cảnh

Không ít thiên đường thuế đồng thời là địa điểm du lịch hấp dẫn, chào đón hàng trăm nghìn hay hàng triệu du khách mỗi năm. Lượng khách quốc tế lớn này tạo ra thêm nguồn thu ngân sách cho một số nước dưới dạng thuế xuất cảnh.

Thuế xuất cảnh là khoản phí khi cá nhân rời khỏi đất nước. Khoản phí này còn được gọi là thuế sân bay, đánh vào bất kỳ ai đến hoặc đi qua một sân bay cụ thể. Tiền thu về được chính phủ sử dụng để xây dựng, cải tiến, bảo trì và quản lý các sân bay.

Barbados thường được coi là thiên đường thuế trên biển Caribe vì có môi trường thuế thấp, đặc biệt là đối với doanh nghiệp. Du khách cần lưu ý rằng bất kỳ ai trên hai tuổi sẽ phải trả khoảng 28 USD thuế xuất cảnh khi rời khỏi đất nước.

Những người bay ra ngoài vùng Caribe phải trả thêm 70 USD, trong khi cá nhân bay trong khu vực chỉ bị tính phí 35 USD. Các khoản phí này thường được tính kèm giá vé máy bay như một khoản phí bổ sung.

Diễn đàn Đầu tư Việt Nam 2025 (Vietnam Investment Forum 2025) với chủ đề “Khai thông & Bứt phá” do trang TTĐT tổng hợp VietnamBiz, Việt Nam Mới tổ chức sẽ diễn ra vào ngày 8/11/2024 tại GEM CENTER, TP HCM.

Sự kiện quy tụ giới chuyên gia cao cấp trong lĩnh vực đầu tư, tài chính là các nhà làm chính sách, CEO, CFO, CIO các ngân hàng, công ty chứng khoán, quỹ đầu tư, công ty bất động sản, các hãng xếp hạng, công ty cung cấp dữ liệu và hàng trăm nhà đầu tư có kinh nghiệm lâu năm trên thị trường chứng khoán và bất động sản.

Diễn đàn hứa hẹn mang lại không gian để các chuyên gia bàn luận về các xu hướng đầu tư mới, các góc nhìn chiến lược, mở ra nhiều ý tưởng đầu tư phù hợp cho giai đoạn mới. Đồng thời tạo cơ hội gặp gỡ, kết nối giữa nhà đầu tư và các đối tác tiềm năng trên thị trường.

Thông tin chi tiết chương trình: https://event.vietnambiz.vn/