Ocean Group nói gì sau khi bị kiểm toán tiếp tục nghi ngờ về khả năng hoạt động liên tục?

CTCP Tập đoàn Đại Dương (Ocean Group - Mã: OGC) vừa công bố báo cáo tài chính hợp nhất bán niên đã soát xét với doanh thu thuần đạt 220 tỷ đồng, lợi nhuận sau thuế đạt hơn 16 tỷ đồng, lần lượt giảm 16% và 87% so với cùng kỳ năm trước.

So với kết quả kinh doanh trên báo cáo công ty tự lập, lợi nhuận sau soát xét tăng 0,78 tỷ đồng. Ocean Group cho biết nguyên nhân tăng chủ yếu là sự điều chỉnh tăng phần lợi nhuận kế toán hợp nhất từ khoản đầu tư vào công ty liên kết, sau khi công ty thu thập được báo cáo kiểm toán giữa kỳ của công ty liên kết.

Tuy lợi nhuận sau kiểm toán ghi nhận tăng thêm, lợi nhuận sau thuế trong 6 tháng đầu năm vẫn giảm 87% so với cùng kỳ năm trước. Theo Ocean Group, năm 2020 công ty có phát sinh lợi nhuận từ việc thoái vốn tại một số đơn vị thành viên còn lợi nhuận năm nay phát sinh do ghi nhận kết quả giải quyết tranh chấp liên quan đến các giao dịch trước đây.

Bên cạnh đó, dịch COVID-19 cũng đã ảnh hưởng đáng kể đến doanh thu và lợi nhuận của các đơn vị thành viên trong tập đoàn.

Lo ngại về khả năng thu hồi nợ

Trong báo cáo tài chính bán niên đã soát xét của Ocean Group, kiểm toán đã đưa ra ý kiến ngoại trừ về việc công ty có các khoản nợ phải thu, khoản góp vốn cho các đối tác để triển khai dự án đầu tư và khoản cho vay, tài sản thiếu chờ xử lý và các khoản đầu tư khác với tổng số dư nợ gốc hơn 1.039 tỷ đồng, số dự phòng gần 296 tỷ đồng, giá trị thuần của tài sản sau bù trừ số dư nợ phải trả và trích lập dự phòng hơn 408 tỷ đồng.

Kiểm toán không thể thu thập được đầy đủ bằng chứng thích hợp để đánh giá khả năng thu hồi hay khả năng tiếp tục thực hiện và thu được lợi ích kinh tế trong tương lai của các khoản trên cũng như không thể thực hiện được các thủ tục thay thế để đánh giá giá trị dự phòng cần phải trích lập.

Giải trình cho vấn đề này, Ocean Group cho biết công ty và các đơn vị thành viên vẫn đang tiếp tục thực hiện các biện pháp để đôn đốc, thu hồi các khoản phải thu.

Công ty đã trích lập dự phòng cho các khoản công nợ phải thu dựa trên thời gian quá hạn thanh toán quy định, đánh giá dự phòng dựa trên các thông tin tài chính khác mà công ty có thể thu thập được.

Ocean Group cho rằng việc trích lập dự phòng phải thu khó đòi và dự phòng các khoản đầu tư tài chính là thận trọng và phù hợp với các thông tin mà công ty có được tại thời điểm lập báo cáo tài chính.

Kiểm toán còn đưa ra ý kiến nhấn mạnh về việc CTCP Khách sạn và Dịch vụ OCH, công ty con của Ocean Group, nhận được văn bản của cơ quan chức năng về việc "tạm dừng mọi biến động" đối với thửa đất số Lô 45-1, khu công nghiệp Quang Minh, Mê Linh, Hà Nội.

Theo Ocean Group, CTCP Khách sạn và Dịch vụ OCH đang làm việc và giải trình các nội dung giao dịch các bên liên quan. Công ty thực hiện giao dịch hoàn toàn phù hợp với các quy định của pháp luật và điều lệ của công ty.

Kiểm toán nghi ngờ khả năng hoạt động liên tục

Kiểm toán còn nhấn mạnh khoản lỗ lũy kế của Ocean Group đến ngày 30/6 khoảng 2.624 tỷ đồng. Những yếu tố này, cùng những vấn đề kết luận ngoại trừ đã được nêu và các vấn đề khác, cho thấy sự tồn tại của yếu tố không chắc chắn trọng yếu có thể dẫn đến nghi ngờ đáng kể về khả năng hoạt động liên tục của công ty.

Trước ý kiến đó, Ocean Group cho biết mặc dù có những yếu tố không chắc chắn trọng yếu có thể dẫn đến nghi ngờ đáng kể về khả năng hoạt động liên tục của công ty mẹ do có lỗ lũy kế lớn trong giai đoạn từ năm 2014 đến năm 2017, nhưng công ty đang thực hiện tái cơ cấu các khoản đầu tư cổ phần, cổ phiếu, dự án bất động sản và đang tích cực thu hồi, bán các khoản công nợ từ hỗ trợ vốn ngắn hạn cho đối tác và các khoản phải thu khác.

Mặt khác trong thời gian từ năm 2018 đến nay, công ty liên tục ghi nhận các khoản lợi nhuận trên báo cáo tài chính. Vì vậy, Ocean Group đánh giá báo cáo tài chính được lập trên cơ sở giả định hoạt động liên tục là phù hợp.

Ngoài ra, kiểm toán còn lưu ý khoản nợ tiềm tàng đối với hợp đồng hợp tác đầu tư năm 2014 giữa Ocean Group và Công ty TNHH Gió Hát, trong đó ghi nhận việc phạt vi phạm bồi thường thiệt hại do chấm dứt hợp đồng. Tập đoàn đã tạm ghi nhận khoản phạt 140 tỷ vào năm 2014. Tới nay, hai bên chưa thống nhất được mức phạt bồi thường cụ thể và công ty vẫn đang đánh giá các tài sản và nợ tiềm tàng có thể phát sinh.

Ocean Group cho biết các khoản công nợ tiềm tàng đã được công ty đánh giá một cách thận trọng và ghi nhận các khoản chi phí tiềm tàng có thể phát sinh. Công ty đang làm việc với các đối tác để xác định các quyền lợi và nghĩa vụ giữa các bên.