Khoáng sản Bình Dương (KSB): Lợi nhuận quí III sụt giảm, khoản uỷ thác đầu tư ngắn hạn ngày càng lớn

Trong quí III/2019, doanh thu của KSB vẫn giữ ở mức 253 tỉ đồng. Trong khi đó, giá vốn hàng bán lại tăng 12% lên 159 tỉ đồng, kéo lãi gộp của KSB giảm 15% xuống 94 tỉ đồng.

Bên cạnh đó, KSB tiếp tục ghi nhận khoản lỗ 2 tỉ đồng phát sinh từ công ty liên doanh liên kết. Và lũy kế 9 tháng đầu năm, khoản lỗ này gần 5 tỉ đồng.

Tính đến ngày 30/9/2019, KSB chỉ có một công ty liên kết duy nhất là CTCP Phú Nam Sơn do KSB sở hữu 50% vốn, giá gốc đầu tư tại ngày 30/9/2019 là 53 tỉ đồng. Công ty này hoạt động trong lĩnh vực cung cấp vật liệu xây dựng.

Ngoài ra, chi phí lãi vay và chi phí quản lí doanh nghiệp của KSB đều tăng mạnh trong kì. Những yếu tố trên đã kéo lợi nhuận sau thuế của cổ đông công ty mẹ KSB về 36 tỉ đồng, tương ứng giảm 41% so với cùng kì.

Trong 9 tháng đầu năm 2019, KSB đạt 842 tỉ đồng doanh thu và 189 tỉ đồng lợi nhuận sau thuế của cổ đông công ty mẹ. Kết quả này tăng 9% về doanh thu nhưng lại giảm 11% về lợi nhuận.

Với kết quả này, KSB đã thực hiện được 60% kế hoạch doanh thu và 59% kế hoạch lợi nhuận sau thuế cả năm.

Kết quả kinh doanh hợp nhất quí III/2019 của KSB (Đvt: Tỉ đồng). Nguồn: BCTC hợp nhất quí III/2019 của KSB.

Tính đến cuối kì kế toán quí III/2019, hàng tồn kho của KSB chủ yếu là thành phẩm với giá trị hơn 66 tỉ đồng.

Trong những công trình dở dang của KSB, khu công nghiệp Đất Cuốc đang chiếm chi phí lớn nhất với hơn 597 tỉ đồng, mỏ sét Phước Hòa 44 tỉ đồng và mỏ đá Tam Lập hơn 8 tỉ đồng.

Trong kì, KSB đã thế chấp các quyền sử dụng đất, quyền lợi riêng liên quan tại khu công nghiệp Đất Cuốc; các quyền khai thác mỏ khoáng sản, quyền lợi liên quan tại các mỏ đá Tân Mỹ, Phước Vĩnh, Phước Hòa, cao lanh Minh Long cho lô trái phiếu 300 tỉ đồng, nhằm tăng qui mô vốn hoạt động.

Lô trái phiếu này được phát hành vào ngày 29/7/2019, có kì hạn 2 năm và lãi suất ở kì tính lãi đầu tiên là 11%. Trái chủ là Ngân hàng TMCP Tiên Phong (TPBank).

Trong cơ cấu tài sản của KSB, các khoản phải thu ngắn hạn chiếm hơn một nửa giá trị tài sản, tương đương 2.001 tỉ đồng. Trong đó, đáng chú ý là khoản ủy thác đầu tư tăng mạnh từ 617 tỉ đồng ở đầu năm lên gần 1.162 tỉ đồng.

Nguồn: BCTC hợp nhất quí III/2019 của KSB.

Về khoản tiền lớn ra khỏi công ty, cổ đông KSB từng đề nghị công ty công khai cụ thể các khoản ủy thác và ủy thác cho cá nhân, tổ chức nào. Câu trả lời được người đại diện KSB cho biết công ty đang đầu tư mua thêm các mỏ mới nhằm bù đắp cho những mỏ hết hạn khai thác trong thời gian tới. Tuy nhiên, để đảm bảo quyền lợi của công ty nên xin phép cổ đông không tiết lộ thông tin.

Trong khi đó, nợ phải trả của công ty gần chạm 2.532 tỉ đồng, tăng 35% so với thời điểm đầu năm. Trong đó, vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn của công ty nhảy vọt từ 72 tỉ đồng ở đầu năm lên 564 tỉ đồng, do phát sinh 500 tỉ đồng trái phiếu ngắn hạn.

Ngoài ra, khoản kí quĩ, kí cược ngắn hạn của KSB tăng thêm 217 tỉ đồng là nguyên nhân làm cho phải trả ngắn hạn khác của công ty tăng, ghi nhận 679 tỉ đồng.