Sau soát xét, Nhà Thủ Đức tăng lỗ gấp 3 lần, tồn kho tăng hơn 200 tỉ đồng

CTCP Phát triển Nhà Thủ Đức (Mã: TDH) đã công bố báo cáo tài chính hợp nhất bán niên 2020 được kiểm toán bởi Công ty TNHH Ernst & Young Việt Nam.

Sau soát xét, các chỉ tiêu về kết quả kinh doanh của Nhà Thủ Đức có nhiều sự thay đổi.

Dù lợi nhuận gộp tăng lên 44 tỉ đồng nhưng việc tăng mạnh chi phí quản lí doanh nghiệp, nguồn thu tài chính giảm cùng với tăng khoản lỗ khác khiến lỗ sau thuế của Nhà Thủ Đức sau soát xét tăng thêm 11 tỉ lên 18 tỉ đồng. Khoản lỗ sau thuế cổ đông công ty mẹ tăng lên gần 20 tỉ đồng.

Sau soát xét, tổng tài sản của Nhà Thủ Đức giảm 24 tỉ đồng so với báo cáo tự lập còn 5.163 tỉ đồng.

Hàng tồn kho sau soát xét của Nhà Thủ Đức tăng thêm 205 tỉ đồng lên 1.282 tỉ đồng. Theo thuyết minh báo cáo tài chính thì tồn kho ở dự án Aster Garden Towers (Tesco Bình Dương) tăng 208 tỉ đồng so với báo cáo tự lập.

Báo cáo tài chính hợp nhất bán niên sau soát xét (trái) và báo cáo tài chính hợp nhất quí II tự lập (phải)

Khoản đầu tư tài chính dài hạn giảm 215 tỉ còn 299 tỉ đồng sau soát xét do khoản đầu tư góp vốn vào đơn vị khác giảm tới 207 tỉ còn 37 tỉ đồng bên cạnh khoản đầu tư vào công ty liên kết cũng giảm 8 tỉ đồng.

Theo thuyết minh, trên báo cáo soát xét không còn khoản đầu tư góp vốn gần 207 tỉ đồng vào Công ty TNHH Song Hỷ Quốc Tế là chủ đầu tư dự án Aster Garden Towers (Tesco Bình Dương). Tại này 30/6, Nhà Thủ Đức đang sở hữu 99% vốn của Song Hỷ.

Báo cáo tài chính hợp nhất bán niên sau soát xét (trái) và báo cáo tài chính hợp nhất quí II tự lập (phải)

Dự án Aster Garden Towers có qui mô gần 18.855 m2, tổng vốn đầu tư gần 2.000 tỉ đồng và dự kiến khởi công trong năm nay.

Trong năm 2020, ban tổng giám đốc đã quyết định tạm ngưng kế hoạch chuyển nhượng phần vốn góp trong Song Hỷ. Theo đó, Song Hỷ đã được hợp nhất toàn bộ kể ngày 1/1/2020.

Ban tổng giám đốc đã xem xét và đánh giá rằng việc mua phần vốn góp của Song Hỷ là việc mua tài sản, không phải hợp nhất kinh doanh. Giá phí của các giao dịch này được phân bổ cho các tài sản, nợ phải trả được mua dựa trên giá trị hợp lí tương ứng của các tài sản, nợ phải trả đó tại ngày mua.

Theo đó, toàn bộ giá phí phân bổ được hạch toán vào hàng tồn kho. Các tài sản, nợ phải trả được mua được  trình bày trong cùng nhóm với các tài sản, nợ phải trả tương tự của Nhà Thủ Đức.

Bên cạnh đó, khoản phải thu ngắn hạn trên báo cáo soát xét cũng tăng thêm 24 tỉ đồng. Trái lại khoản phải thu dài hạn lại giảm 135 tỉ đồng so với báo cáo tự lập.