NHNN nâng trần tỷ lệ cho vay trên tiền gửi lên 95%, công bố hai chỉ tiêu quản lý thanh khoản LCR và NSFR

Ngày 30/9/2026, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã ban hành Thông tư 50 quy định về các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài (gọi chung là các tổ chức tín dụng - TCTD). Thông tư có hiệu lực từ ngày 1/12/2026.

Theo đó, Tỷ lệ dư nợ cho vay so với tổng tiền gửi (LDR) tối đa được điều chỉnh tăng từ mức 85% trong quy định cũ (Thông tư 22/2019) lên mức 95%. Quy định mới này giúp giải tỏa đáng kể áp lực huy động vốn lên các ngân hàng, tạo thêm dư địa để mở rộng tín dụng và bảo vệ biên lãi thuần (NIM).

Quy định mới cũng điều chỉnh, làm rõ một số cấu phần trong công thức tính LDR. Cụ thể,loại trừ khỏi tổng dư nợ cho vay các khoản cho TCTD vay và dư vay tái cấp vốn của NHNN không nhằm hỗ trợ thanh khoản.

Ở mẫu số, Thông tư 50 loại trừ 100% tiền gửi không kỳ hạn KBNN; loại trừ 80% số dư tiền gửi có kỳ hạn của KBNN (hoặc một tỷ lệ khác do Thống đốc NHNN quyết định trong từng thời kỳ).

Đồng thời bổ sung một số nguồn vốn tài trợ khác như: nguồn vay nước ngoài (gồm cả trái phiếu quốc tế); chênh lệch dương giữa tiền gửi/vay nhận từ TCTD khác trừ đi tiền gửi/cấp tín dụng tại TCTD khác; nguồn vốn ủy thác cấp tín dụng mà ngân hàng chịu rủi ro; vốn chủ sở hữu và các quỹ trừ đi lỗ lũy kế, giá trị còn lại tài sản cố định, giá trị góp vốn mua cổ phần, cổ phiếu quỹ.

Mẫu số cũng loại trừ Tiền gửi của các TCTD/Chi nhánh NHNN khác,Tiền ký quỹ và tiền gửi vốn chuyên dùng của khách hàng,số dư nợ gốc nội bảng từ các hoạt động cấp tín dụng khác không phải cho vay. 

Cùng với đó, Thông tư cũng bổ sung hai tỷ lệ quản lý thanh khoản chuẩn Basel III là tỷ lệ LCR và tỷ lệ NSFR. Đây được đánh giá là bước chuyển đổi lớn nhất từ cơ chế quản lý thanh khoản truyền thống sang chuẩn mực Basel III.

Tỷ lệ khả năng chi trả (LCR - Liquidity Coverage Ratio) giúp đo lường tỷ lệ Tài sản có tính thanh khoản cao đủ điều kiện (HQLA) trên Dòng tiền ra ròng trong 30 ngày tiếp theo. Việc áp dụng sẽ bắt đầu từ 1/10/2028 với ngưỡng tối thiểu là 50%, sau đó tăng dần mỗi năm 10% để đạt 100% từ 1/10/2033.

Tỷ lệ nguồn vốn ổn định ròng (NSFR - Net Stable Funding Ratio) là chỉ số cho biết khả năng cân đối Nguồn vốn ổn định sẵn có (ASF) với Nguồn vốn ổn định yêu cầu (RSF) trong thời hạn 1 năm. Lộ trình áp dụng chỉ số này cũng được bắt đầu từ 1/10/2028 với ngưỡng 90%, tăng lên 95% từ 1/10/2029 và đạt 100% từ 1/10/2030.

Điểm đáng chú ý là kể từ ngày áp dụng quy định về các tỷ lệ LCR và tỷ lệ NSFR các ngân hàng sẽ không cần áp dụng tuân thủ các tỷ lệ gồm:Tỷ lệ khả năng chi trả; Tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn cho vay trung hạn và dài hạn và Tỷ lệ LDR theo Thông tư 22 mà sẽ chỉ áp dụng Tỷ lệ LDR theo quy định tại Thông tư 50.

Trường hợp ngân hàng đã đạt ngưỡng tuân thủ 100% đối với tỷ lệ LCR và tỷ lệ NSFR, ngoài việc không phải áp dụng các tỷ lệ nêu trên tại Thông tư 22, ngân hàng cũng không phải tuân thủ tỷ lệ LDR tại Thông tư 50.

Ngân hàng được phép đăng ký áp dụng sớm các quy định về LCR và NSFR. Ngân hàng được NHNN chấp thuận bắt buộc phải tuân thủ ngưỡng 100% cho cả LCR và NSFR trong tối đa 90 ngày. 

Có thể thấy rằng, cơ chế đăng ký áp dụng sớm giúp các ngân hàng có khả năng quản trị rủi ro tốt có cơ hội tiếp cận sớm hơn với tiêu chuẩn quản trị quốc tế (không còn quy định về LDR). Trong khi đó, lộ trình áp dụng các tỷ lệ LCR và NSFR được kéo dài qua nhiều năm sẽ giúp một số ngân hàng có vùng đệm thời gian an toàn để tái cấu trúc danh mục tài sản nợ - có. 

NHNN cho biết sẽ xem xét xử lý khi ngân hàng vi phạm tỷ lệ LCR quy VND riêng lẻ, đồng thời yêu cầu ngân hàng đó phải có phương án tự xử lý như: vay của TCTD khác, vay của tổ chức tài chính nước ngoài hoặc ký kết với các TCTD, tổ chức nước ngoài các cam kết gửi tiền có kỳ hạn không huỷ ngang để đảm bảo khả năng chi trả.

Với các trường hợp mà phải sử dụng các biện pháp tự xử lý ở mức từ 10% trở lên của tài sản có tính thanh khoản cao (HQLA), nhà điều hành sẽ thực hiện giám sát tăng cường và thực hiện các biện pháp xử lý theo quy định của pháp luật.

Bên cạnh các quy định trên, Thông tư cũng chính thức đưa Tỷ lệ Đòn bẩy (LEV) vào khung quản lý. Tỷ lệ LEV(%) được tính bằng Tỷ lệ Vốn cấp 1 trên Tổng trạng thái rủi ro (EM) (%). Thống đốc NHNN sẽ quyết định thời điểm, ngưỡng tối thiểu và tần suất báo cáo LEV trong từng thời kỳ. Ngoài thời gian NHNN yêu cầu, ngân hàng tự quản lý LEV theo quy định nội bộ.

Ngoài ra, Thông tư 50 cũng quy định về điều kiện, giới hạn cấp tín dụng để đầu tư, kinh doanh trái phiếu doanh nghiệp và cổ phiếu; Tỷ lệ mua, nắm giữ, đầu tư trái phiếu Chính phủ; Tỷ lệ mua, nắm giữ, đầu tư trái phiếu Chính phủ, trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh; Giới hạn góp vốn mua cổ phần;...

Diễn đàn Đầu tư Việt Nam 2027 (Vietnam Investment Forum 2027)

Thời gian: Ngày 12/11/2026
Địa điểm: Shilla Monogram Hanoi Westlake, số 6 Hoàng Minh Thảo, Tây Hồ Tây, Hà Nội

Là sự kiện thường niên quy tụ các chuyên gia đầu ngành, Diễn đàn Đầu tư Việt Nam 2027 mang đến những góc nhìn chuyên sâu về triển vọng đầu tư và cơ hội trên thị trường năm 2027.

Trong khuôn khổ sự kiện, Ban tổ chức sẽ công bố Best Retail Brokers 2026 - Bảng xếp hạng công ty chứng khoán có dịch vụ bán lẻ tốt nhất thị trường Việt Nam.

Hãy tham gia đánh giá chất lượng dịch vụ công ty chứng khoán, góp phần phản ánh trải nghiệm thực tế của nhà đầu tư và có cơ hội nhận vé mời tham dự Diễn đàn.

Đánh giá chất lượng dịch vụ
công ty chứng khoán của bạn

Cùng cộng đồng đầu tư đón đầu xu hướng, cập nhật góc nhìn chuyên gia và khám phá cơ hội đầu tư năm 2027. Đăng ký ngay để nhận ưu đãi vé Early Bird, giảm hơn 30%!

Mua Vé Early Bird
Giảm Hơn 30%