Các giao dịch bắt buộc phải thanh toán qua ngân hàng

Theo qui định của pháp luật hiện tại một số hoạt động trong các lĩnh vực từ hoạt động ngân hàng, doanh nghiệp, đầu tư chứng khoán,... bắt buộc phải thực hiện qua ngân hàng.

STT	Các giao dịch bắt buộc phải thanh toán qua ngân hàng
1	Trong giải ngân vốn vay của TCTD, ngân hàng nước ngoài
	Giải ngân vốn vay vào tài khoản của bên thụ hưởng	- Bên thụ hưởng là pháp nhân. - Bên thụ hưởng (không gồm pháp nhân) có tài khoản thanh toán tại tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán và số tiền vay trong thoả thuận cho vay có giá trị trên 100 triệu đồng
	Giải ngân vốn vay vào tài khoản của khách hàng vay	- Khách hàng thanh toán, chi trả cho mục đích sử dụng vố vay mà pháp luật qui định phải thực hiện thông qua TKTT của khách hàng. - Khách hàng là bên thụ hưởng có tài khoản tại tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán đã ứng vốn tự có để thanh tán, chi trả các chi phí thuộc chính phương án được TCTD cho vay theo qui định.
2	Trong hoạt động của tổ chức sử dụng vốn Nhà nước
	Giao dịch thanh toán	Các tổ chức sử dụng vốn nhà nước không thanh toán bằng tiền mặt trong các giao dịch ngoại trừ: 1. Thanh toán tiền thu mua nông, lâm, thuỷ sản, dịch vụ và các sản phẩm khác cho người dân trực tiếp sản xuất, đánh bắt, khai thác bán ra mà chưa có tài khoản ngân hàng. 2. Thanh toán công tác phí, trả lương và các khoản thu nhập khác cho người lao động chưa có TK ngân hàng . 3. Các khoản thanh toán để thực hiện nhiệm vụ quốc phòng, an ninh liên quan đến bí mật Nhà nước. 4. Bên thanh toán thực hiện việc thanh toán hoặc bên được thanh toán nhận thanh toán tại các xã, phường, thị trấn thuộc địa bàn miền núi, vùng sâu, xa, biên giới, hải đảo,...nơi chưa có các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán. 5. Khoản thanh toán với giá trị dưới 20 triệu đồng, trừ trường hợp các khoản thanh toán trong ngày có giá trị dưới 20 triệu đồng cho cùng một mục đích, mỗi đối tượng thanh toán nhưng tổng các khoản thanh toán lớn hơn 20 triệu đồng.
3	Trong lĩnh vực chứng khoán
	Thanh toán giao dịch chứng khoán	Giao dịch chứng khoán trên Sở giao dịch; chứng khoán đã đăng kí, lưu kí tại Trung tâm lưu kí Chứng khoán
	Thanh toán giao dịch trái phiếu Chính phủ	Được thực hiện qua NHNN
	Giao dịch chứng khoán cho khách hàng của công ty chứng khoán	Được thực hiện qua ngân hàng thương mại
4	Trong lĩnh vực tài chính doanh nghiệp
	Giao dịch góp vốn và mua bán, chuyển nhượn phần vốn góp	Phải được thực hiện bằng các hình thức thanh toán không sử dụng tiền mặt
	Các giao dich vay, cho vay và trả nợ vay lẫn nhau	Các giao dịch vay, cho vay và trả nợ lẫn nhau của các doanh nghiệp không phải TCTD thực hiện bằng hình thức thanh toán không dùng tiền mặt
5	Trong lĩnh vực thuế
	Thuế giá trị gia tăng	Hàng hoá, dịch vụ mua vào (trừ hàng hoá, dịch vụ mua từng lần có giá trị dưới 20 triệu đồng; hàng hoá, dịch vụ xuất nhập khẩu phải có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt để người nộp thuế VAT được khấu trừ VAT
	Thuế thu nhập doanh nghiệp	Hàng hoá, dịch vụ từng lần có giá trị từ 20 triệu đồng trở lên (trừ trường hợp không bắt buộc phải có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt) phải có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt để được trừ chi phí tính thuế thu nhập
	Thuế tiêu thụ đặc biệt	- Nguyên liệu mua trực tiếp của nhà sản xuất trong nước phải có chứng từ thanh toán qua ngân hàng để được khấu trừ thuế tiêu thụ đặc biệt. - Hàng hoá do các cơ sở sản xuất, gia công trực tiếp xuất khẩu ra nước ngoài gồm hàng hoá bán và gia công cho doanh nghiệp chế xuất phải có chứng từ hanh toán qua ngân hàng (trừ ô tô dưới 24 chỗ ngồi bán cho DN chế xuất; hàng hoá do cơ sở SX bán hoặc uỷ thác cho cơ sở kinh doanh xuất khẩu để xuất khẩu theo hợp đồng; hàng hoá mang ra nước ngoài để bán tại hội chợ triển lãm ở nước ngoài)
6	Trong lĩnh vực thu chi ngân sách nhà nước
	Về thu ngân sách	- Các đơn vị, tổ chức kinh tế có tài khoản tại ngân hàng thực hiện nộp ngân sách bằng hình thức thanh toán không dùng tiền mặt hoặc nộp bằng tiền mặt tại ngân hàng hương mại để chuyển nộp vào tài khoản của Kho bạc Nhà nước. - Đối với khách hàng cá nhân và các đơn vị, tổ chức khác khi thực hiện phải ưu tiên thanh toán bằng hình thức không dùng tiền mặt.
	Về chi ngân sách và các khoản chi khác	Các khoản chi của các đơn vị với Kho bạc Nhà nước được thực hiện bằng hình thức chuyển khoản trực tiếp trừ trường hợp được phép chi bằng tiền mặt theo qui định.