VietinBank chuyển khoản nợ gần 7.400 tỉ đồng của Xi măng Công Thanh sang VAMC

Theo báo cáo tài chính kiểm toán 2018 của CTCP Xi măng Công Thanh, doanh thu thuần đạt 3.672 tỉ đồng, tăng 9% so với cùng kỳ. Giá vốn hàng bán 3.092 tỉ đồng, giảm 3%.

Tuy nhiên do chi phí tài chính vẫn ở mức cao 842 tỉ đồng chủ yếu đến từ chi phí lãi vay đã khiến Xi măng công Thanh ghi nhận khoản lỗ 615 tỉ đồng trong khi cùng kỳ lỗ 1.038 tỉ đồng.

Tại thời điểm 31/12/2018, tổng tài sản của Xi măng Công Thanh đạt 13.525 tỉ đồng, tăng 4% so với đầu năm. Trong đó, khoản phải thu ngắn hạn giảm 7% xuống 421 tỉ đồng; hàng tồn kho giảm khá mạnh từ 303 tỉ đồng xuống 204 tỉ đồng.

Vay ngắn hạn 1.401 tỉ đồng, tăng 3% và chiếm 53% nợ ngắn hạn trong khi đó vay dài hạn ở mức 6.839 tỉ đồng, giảm 6% và chiếm 55% nợ dài hạn.

Vốn chủ sở hữu ghi nhận giá trị âm 1.387 tỉ đồng trong khi cùng kỳ âm 772 tỉ đồng do lỗ lũy kế tính đến 31/12/2018 ở mức 2.287 tỉ đồng.

Tại báo cáo tài chính này, đơn vị kiểm toán Công ty TNHH PwC Việt Nam lưu ý đến thuyết minh 2.1 cho thấy Xi măng Công Thanh đã phát sinh khoản lỗ sau thuế 615,4 tỉ đồng cho năm tài chính kết thúc 31/12/2018 và cũng tại ngày này, lỗ lũy kế của công ty vượt quá vốn góp chủ sở hữu một khoản 1.387 tỉ đồng.

Điều này cùng với các vấn đề khác được trình bày ở thuyết minh 2.1 cho thấy sự tồn tại của các yếu tố không chắc chắn trọng yếu có thể dẫn đến nghi ngờ đáng kể về hoạt động liên tục của công ty.

PwC Việt Nam cho biết, vào ngày 18/12/2018, các khoản nợ của công ty tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (VietinBank)– chi nhánh TP HCM đã bán lại lại cho Công ty Quản lý Tài sản các Tổ chức Tín dụng Việt Nam (VAMC) và lịch trả nợ của công ty đã được cơ cấu lại.

Theo kế hoạch trả nợ mới, Xi măng Công Thanh có thể đáp ứng khả năng thanh toán các khoản thanh toán các khoản nợ khi đến hạn và tiếp tục hoạt động sản xuất kinh doanh trong năm sau.

Tại báo cáo thuyết minh, trong 1.401 tỉ đồng nợ vay ngắn hạn thì có 951 tỉ đồng nợ tại ViettinBank được chuyển sang VAMC.

Nguồn: Báo cáo tài chính kiểm toán 2018 của Xi măng Công Thanh.

Toàn bộ khoản vay dài hạn 6.839 tỉ đồng đã được ViettinBank chuyển cho VAMC bao gồm vay dài hạn đến hạn trả 4.559 tỉ đồng và trái phiếu thường đến hạn trả 2.280 tỉ đồng.

Trong đó, đối với khoản vay dài hạn đến hạn 4.559 tỉ đồng, tại biên bản làm việc giữa Xi măng Công Thanh và VAMC ngày 28/3, VAMC yêu cầu công ty thực hiện thanh toán nợ theo kế hoạch đã đề xuất tại Văn bản số 110/2019/CCT ngày 14/2/2019. Lịch trả nợ có thể được điều chỉnh nếu tình hình hoạt động có thay đổi tốt hơn.

Biên bản cho biết, khoản vay dài hạn được cơ cấu đến năm 2035 và công ty phải thanh toán nợ gốc từ 2017 đến 2035 dựa trên lịch trả nợ đã thỏa thuận. Phần thanh toán lãi vay lũy kế đến 2018 sẽ được phân bổ trả từ 2022 đến 2027. Phần lãi vay phát sinh sau đó sẽ phân bổ để trả theo kế hoạch dòng tiền 2022-2035. Phần lãi phát sinh còn lại chưa trả sẽ được thanh toán hết đến 2035.

Nguồn: Báo cáo tài chính kiểm toán 2018 của Xi măng Công Thanh.

Về khoản trái phiếu thường 2.280 tỉ đồng, năm 2018 Xi măng Công Thanh trả 50 tỉ đồng, năm 2019 khoảng 150 tỉ, năm 2020 trả 200 tỉ và giai đoạn 2021-2035 thanh toán tiền nợ gốc còn lại. Đối với phần chi phí lãi trái phiếu lũy kế đến 2018, công ty dự kiến thanh toán từ 2022 đến 2027, phần lãi phát sinh giai đoạn sau sẽ thanh toán từ 2022 đến 2035.